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要是派遣的員工工資也通過工資薪金所得 來申報個稅，那這應付職工薪酬科目金額也不對，應該是單獨在哪個模塊申報的吧

你好，怎么會不一致的，什么情況不一致？

就是勞務派遣公司自己的員工和給別人派遣干活的員工都在職工薪金所得申報個稅，那做賬的話 應付職工薪酬科目金額就虛高呀

那你有對應的收入怎么會虛高？

不光要是你在你單位勞務的，你給別人提供勞務的，這個也是屬于你的工。

我們是勞務公司，開的票是差額，實際收入就一點點錢，要是把派遣出去的員工也計入應付職工薪酬 報表一直都是負數

我的意思是，派出去的員工的 的社保和公積金 個稅啥的應該單獨計入啥科目呢

借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費——簡易計稅（小規(guī)模納稅人：應交稅費——應交增值稅） 2、支付工資、社保費及公積金 借：應付職工薪酬——工資 ——社保費及公積金 貸：銀行存款 應交稅費——應交個人所得稅 其他應付款——社保費及公積金（個人部分） 3、結轉工資 借：主營業(yè)務成本 貸：應付職工薪酬——工資 ——社保費及公積金 4、差額減除 借：應交稅費——簡易計稅（小規(guī)模納稅人：應交稅費——應交增值稅） 貸：主營業(yè)務成本