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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
供應(yīng)商返利給我公司，返利部分直接送客戶(hù)，贈(zèng)送部分計(jì)入我公司收入，請(qǐng)問(wèn)這種情況怎么處理
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同學(xué)你好，分錄，借，預(yù)付賬款等科目，貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)。
2023 03/18 11:26
84785034 
2023 03/18 11:39
我公司是經(jīng)銷(xiāo)商，廠家返利10萬(wàn)，這10萬(wàn)是直接充抵貨款的，我們銷(xiāo)售的時(shí)候按廠家的優(yōu)惠力度把10萬(wàn)返利直接贈(zèng)送給客戶(hù)，相當(dāng)于買(mǎi)一送一，要怎么做賬務(wù)處理才能把存貨成本和實(shí)際一致
王雁鳴老師 
2023 03/18 11:50
同學(xué)你好，這種情況下，不需要做賬了。
84785034
2023 03/18 11:51
收到返利商品借庫(kù)存商品10萬(wàn)，貸銷(xiāo)售費(fèi)用10萬(wàn)，銷(xiāo)售商品借銷(xiāo)售費(fèi)用10萬(wàn)，其他應(yīng)付款客戶(hù)10萬(wàn)，結(jié)轉(zhuǎn)成本借其他應(yīng)付款客戶(hù)10萬(wàn)10萬(wàn)，貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬(wàn)，這樣做對(duì)嗎
王雁鳴老師
2023 03/18 12:02
同學(xué)你好，這樣做不對(duì)。收到返利，借，庫(kù)存商品，10萬(wàn)元，貸，營(yíng)業(yè)外收入，10萬(wàn)元，銷(xiāo)售商品，借，營(yíng)業(yè)外支出，10萬(wàn)元，貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，10萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)成本，借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，10萬(wàn)元，貸，庫(kù)存商品，10萬(wàn)元。
84785034
2023 03/18 13:39
送給客戶(hù)的是分批送，客戶(hù)a10000，但是這個(gè)月只送5000，然后贈(zèng)送這部分收入混到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入里面了，
王雁鳴老師
2023 03/18 13:54
同學(xué)你好，這樣的話(huà)，就按我上面的分錄處理，給客戶(hù)的分錄，金額按實(shí)際做即可。
84785034
2023 03/18 13:56
老師，那按你是的這樣做的話(huà)收入是不是多了10萬(wàn)，營(yíng)業(yè)外收入10，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10萬(wàn)，
王雁鳴老師
2023 03/18 13:57
同學(xué)你好，是的，收入多了10萬(wàn)元。
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