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某工業(yè)企業(yè)(增值稅一般納稅人)，2019 年7月購銷業(yè)務如下: (1)購進生產(chǎn)原料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款23 萬元，專用發(fā)票當月通過認證并申報抵扣，另支付運費取得增值稅專用發(fā)票，注明運輸費3萬元 (2)購進鋼材 20 噸，已驗收入庫，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款8萬元，專用發(fā)票當月通過認證并申報抵扣 (3)直接向農民收購用于生產(chǎn)加工的農產(chǎn)品一批，經(jīng)稅務機關批準的收購憑證上注明價款 42萬元 (4)以托收承付方式銷售產(chǎn)品一批，貨物已發(fā)出并辦妥銀行托收手續(xù)，但貨款未到，向買房開具的增值稅專用發(fā)票注明銷售額42 萬元 (5)期初留抵進項稅 0.5萬元。 計算企業(yè)當期應納增值稅
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你好，計算企業(yè)當期應納增值稅=銷項稅額—進項稅額—上期留抵稅額=42 萬*13%—23 萬*13%—3萬*9%—8萬*13%—?42萬*9%—0.5萬
2023 03/14 08:37
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