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問(wèn)題已解決
這筆22年的憑證記錯(cuò)了在23年怎么改
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做前期差錯(cuò)更正，涉及損益的用以前年度損益調(diào)整科目，非損益的用原科目?？梢灾苯記_減前期錯(cuò)誤分錄，再做正確的。
2023 03/13 11:34
75769260 
2023 03/13 11:37
還是不太明白，老師您可以幫忙改一下嗎
注會(huì)會(huì)計(jì)老師 
2023 03/13 11:59
看您的分錄是想挪一部分財(cái)務(wù)費(fèi)用作為進(jìn)項(xiàng)稅額？
如果是的話，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）406191.22
貸：以前年度損益調(diào)整——財(cái)務(wù)費(fèi)用??406191.22
75769260
2023 03/13 12:21
是的，好的，謝謝老師
75769260
2023 03/13 12:24
老師，他這個(gè)財(cái)務(wù)費(fèi)用多沖了不是調(diào)整財(cái)務(wù)費(fèi)用嗎，進(jìn)項(xiàng)22年已經(jīng)記賬了
注會(huì)會(huì)計(jì)老師
2023 03/13 12:48
不客氣！祝您學(xué)習(xí)愉快
75769260
2023 03/13 12:59
老師，他這個(gè)財(cái)務(wù)費(fèi)用多沖了不是應(yīng)該調(diào)整財(cái)務(wù)費(fèi)用嗎，進(jìn)項(xiàng)22年已經(jīng)記賬了，還要再記賬
注會(huì)會(huì)計(jì)老師
2023 03/13 13:44
您圖片里的分錄都是不對(duì)的。將您圖片里的分錄都做反向沖減，然后再做老師寫的分錄。
75769260
2023 03/13 13:53
老師，意思是我23年做賬把我22年做的三筆分錄全沖銷，然后做一筆這個(gè)分錄是嗎
注會(huì)會(huì)計(jì)老師
2023 03/13 14:13
是的。您21年已經(jīng)做了確認(rèn)財(cái)務(wù) 費(fèi)用和支付銀行存款的分錄了，22年不需要再確認(rèn)，所以將上述分錄沖減。23年沖減的時(shí)候涉及損益的科目都用以前年度損益調(diào)整來(lái)代替。
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