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請問，2023年交所屬期2022年的稅款滯納金，匯算清繳時要調增應納稅所得額吧
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
是的，匯算清繳時要調增應納稅所得額
2023 02/27 15:34
84784982 
2023 02/27 15:40
匯算清繳之后，做一筆，借：以前年度損益調整 貸：銀行存款 ； 借：應交稅費-企業(yè)所得稅 貸：應交稅費-企業(yè)所得稅，是嗎
家權老師 
2023 02/27 15:43
不需要的，直接計入營業(yè)外支出，在23年匯算清繳時調增
84784982
2023 02/27 15:47
我想問的是補交2022年所得稅的會計分錄是上面這個嗎
家權老師
2023 02/27 15:51
嗯嗯，補交2022年所得稅的會計分錄是上面這個
84784982
2023 02/27 15:55
嗯嗯，為何一定要借貸過一下“應交稅費-企業(yè)所得稅 ”這個科目呢？是方便取數(shù)么
家權老師
2023 02/27 16:02
借：以前年度損益調整?
貸：應交稅費-企業(yè)所得稅
?借：應交稅費-企業(yè)所得稅?
貸：銀行存款?
84784982
2023 02/27 16:03
，為何一定要借貸過一下“應交稅費-企業(yè)所得稅 ”這個科目呢？是方便取數(shù)么？這回復這個
家權老師
2023 02/27 16:04
這個是方便查賬的哈
84784982
2023 02/27 16:05
但，寫分錄的當月已經(jīng)扣款，是不是不用經(jīng)過應交稅費-企業(yè)所得稅科目
84784982
2023 02/27 16:08
噢噢，還有一個問題，2022年12月應交稅費余額是借方1萬，現(xiàn)要申報國資年度報表填寫資產(chǎn)負債表，系統(tǒng)一定要這個科目是貸方余額，否則保存不了，怎么辦呢
家權老師
2023 02/27 16:12
寫分錄的當月已經(jīng)扣款，還是建議用經(jīng)過應交稅費-企業(yè)所得稅科目
抱歉，后邊又是一個問題哈，學堂的答疑規(guī)則是一事一問。請另申請回答
84784982
2023 02/27 16:18
另外，12月余額在借方怎么辦呢
家權老師
2023 02/27 16:20
抱歉，后邊又是一個問題哈，學堂的答疑規(guī)則是一事一問。請另申請回答
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