問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)，2023年交所屬期2022年的稅款滯納金，匯算清繳時(shí)要調(diào)增應(yīng)納稅所得額吧

84784982| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/27 15:33
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師
是的，匯算清繳時(shí)要調(diào)增應(yīng)納稅所得額
2023 02/27 15:34
84784982
2023 02/27 15:40
匯算清繳之后，做一筆，借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀行存款 ； 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，是嗎
家權(quán)老師
2023 02/27 15:43
不需要的，直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，在23年匯算清繳時(shí)調(diào)增
84784982
2023 02/27 15:47
我想問(wèn)的是補(bǔ)交2022年所得稅的會(huì)計(jì)分錄是上面這個(gè)嗎
家權(quán)老師
2023 02/27 15:51
嗯嗯，補(bǔ)交2022年所得稅的會(huì)計(jì)分錄是上面這個(gè)
84784982
2023 02/27 15:55
嗯嗯，為何一定要借貸過(guò)一下“應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ”這個(gè)科目呢？是方便取數(shù)么
家權(quán)老師
2023 02/27 16:02
借：以前年度損益調(diào)整? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ?借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅? 貸：銀行存款?
84784982
2023 02/27 16:03
，為何一定要借貸過(guò)一下“應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ”這個(gè)科目呢？是方便取數(shù)么？這回復(fù)這個(gè)
家權(quán)老師
2023 02/27 16:04
這個(gè)是方便查賬的哈
84784982
2023 02/27 16:05
但，寫(xiě)分錄的當(dāng)月已經(jīng)扣款，是不是不用經(jīng)過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅科目
84784982
2023 02/27 16:08
噢噢，還有一個(gè)問(wèn)題，2022年12月應(yīng)交稅費(fèi)余額是借方1萬(wàn)，現(xiàn)要申報(bào)國(guó)資年度報(bào)表填寫(xiě)資產(chǎn)負(fù)債表，系統(tǒng)一定要這個(gè)科目是貸方余額，否則保存不了，怎么辦呢
家權(quán)老師
2023 02/27 16:12
寫(xiě)分錄的當(dāng)月已經(jīng)扣款，還是建議用經(jīng)過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅科目 抱歉，后邊又是一個(gè)問(wèn)題哈，學(xué)堂的答疑規(guī)則是一事一問(wèn)。請(qǐng)另申請(qǐng)回答
84784982
2023 02/27 16:18
另外，12月余額在借方怎么辦呢
家權(quán)老師
2023 02/27 16:20
抱歉，后邊又是一個(gè)問(wèn)題哈，學(xué)堂的答疑規(guī)則是一事一問(wèn)。請(qǐng)另申請(qǐng)回答
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