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你好 出，即支出；入，即納入。所以說(shuō)出納要管理資金的出入，普通公司的資金包括現(xiàn)金和銀行存款，支票也包括在內(nèi)。作為一個(gè)出納，你的首要工作就是保證公司的資金安全，并且對(duì)所有資金的出入都有及時(shí)、詳細(xì)且連貫的登記 方法/步驟 ● 1因此出納的首要工作就是做現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，過(guò)去的日記賬都是賬簿，現(xiàn)在都在電腦上登記，更加方便快捷。日記賬要及時(shí)登記，并且要按照實(shí)際發(fā)生的原因和實(shí)際發(fā)生金額登記，以便于以后查賬。并且要定時(shí)和會(huì)計(jì)對(duì)賬，如果與會(huì)計(jì)的賬面金額不符合，要及時(shí)找到原因并解決。 ● 2出納要遵循公司的報(bào)銷制度做好報(bào)銷（報(bào)銷單要按規(guī)定寫票面，按規(guī)定貼好票，要有規(guī)定的領(lǐng)導(dǎo)簽字），如果是現(xiàn)金報(bào)銷，領(lǐng)款人要在現(xiàn)金領(lǐng)取登記簿上簽字，如果是支票報(bào)銷，領(lǐng)支票人要在支票根上簽字。報(bào)銷要及時(shí)準(zhǔn)確，現(xiàn)金不夠報(bào)銷時(shí)要及時(shí)去銀行取錢，大額取款需要提前預(yù)約（每個(gè)銀行需要預(yù)約金額的起點(diǎn)不同） ● 3出納要先學(xué)會(huì)寫支票，支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票，現(xiàn)金支票的收款人是本公司。轉(zhuǎn)賬支票只有在發(fā)工資時(shí)的收款人是本公司，其他用途的收款人都是其他公司。支票的日期和金額書寫格式要正確，不正確的銀行不予支付。 ● 4出納要至少在每月末做一次現(xiàn)金盤點(diǎn)表，保證庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)有數(shù)和日記賬金額相符。而且要定時(shí)差銀行存款余額，保證銀行存款余額與銀行存款日記賬賬實(shí)相符。 ● 5不能坐支現(xiàn)金，公司的收入要及時(shí)送存銀行，公司的備用金可以留3—5天的日常支出金額，偏遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便區(qū)可以多于5天，但是不能超過(guò)15天。 ● 6已經(jīng)報(bào)銷完的報(bào)銷單登記完之后要及時(shí)移交給會(huì)計(jì)，以便于會(huì)計(jì)整理、做賬。 ● 7要在規(guī)定的日期發(fā)工資，所以要在發(fā)工資之前整理好工資表（工資表一般是由人事做，由會(huì)計(jì)審核，審核完了再交給出納）報(bào)銷單，準(zhǔn)備發(fā)工資，如果發(fā)工資需要用財(cái)務(wù)章、人名章等，可以通知財(cái)務(wù)總監(jiān)，不要把章外借給別人。 ● 8要經(jīng)常去銀行拿回單交給會(huì)計(jì)做賬，每月月初拿上個(gè)月的對(duì)賬單，用于存檔。每個(gè)月15號(hào)之前帶上會(huì)計(jì)給的稅單去銀行交稅?；蛘呔W(wǎng)上支付?