問(wèn)題已解決

老師，你好，我公司正申辦高薪技術(shù)企業(yè) 研發(fā)部研發(fā)出新產(chǎn)品 研發(fā)新產(chǎn)品消耗原材料 借：研發(fā)支出—費(fèi)用化支出—RD3-直接投入 30000 貸：原 材 料——PP 20000 貸：原 材 料——PC 10000 開(kāi)發(fā)完工入庫(kù)新產(chǎn)品 借：庫(kù)存商品——新產(chǎn)品 20000 貸：研發(fā)支出—費(fèi)用化支出—RD3-直接投入 10000 貸：研發(fā)支出—費(fèi)用化支出—RD3-人員人工 5000 貸：研發(fā)支出—費(fèi)用化支出—RD3-折舊費(fèi)用 5000 這樣做對(duì)嘛，研發(fā)支出不是進(jìn)入管理費(fèi)用嘛？

m197640666| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/09 10:16
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
他這個(gè)不對(duì)的，如果是資本化的話，可以這么做，費(fèi)用化的這個(gè)月末結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用。
2023 02/09 10:18
m197640666
2023 02/09 10:27
我們公司有五個(gè)研發(fā)項(xiàng)目，應(yīng)該還是費(fèi)用化的支出。請(qǐng)問(wèn)費(fèi)用化的支出的話，研發(fā)費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到了管理費(fèi)用里面了?？墒墙璺绞茄邪l(fā)的新產(chǎn)品，那貸方是什么呢
郭老師
2023 02/09 10:32
好，你這五個(gè)項(xiàng)目分開(kāi)就可以的，費(fèi)用化的月末結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用。
郭老師
2023 02/09 10:32
那你們單位沒(méi)有資本化的狀態(tài)嗎？你沒(méi)有開(kāi)發(fā)階段。
m197640666
2023 02/09 10:41
您說(shuō)的我沒(méi)聽(tīng)懂，您 能幫我寫(xiě)下這樣分錄嘛
郭老師
2023 02/09 10:44
研發(fā)它分兩個(gè)階段，一個(gè)是研究，一個(gè)是開(kāi)發(fā)階段。如果是開(kāi)發(fā)階段的話， 借研發(fā)支出資本化， 貸應(yīng)付職工薪酬 原材料 完工之后研發(fā)成功，借庫(kù)存商品或是無(wú)形資產(chǎn)， 貸研發(fā)支出資本化。
m197640666
2023 02/09 10:50
這二個(gè)階段如何區(qū)分
郭老師
2023 02/09 10:56
一個(gè)是研究階段，摸索探究的階段， 一個(gè)是已經(jīng)成型了，進(jìn)入開(kāi)發(fā)了。
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