免費(fèi)問(wèn)答

這里是一般納稅人從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購(gòu)的免稅農(nóng)產(chǎn)品，可以計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，題目說(shuō)已經(jīng)抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額，這里的賬面金額為抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額后的部分，收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品金額=賬面金額+計(jì)算抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，其中計(jì)算抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品金額*9%，所以收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品金額=賬面金額/（1-9%），需要轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額=收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品金額*9%=賬面金額/（1-9%）*9%。