免費(fèi)問(wèn)答

你好 如果是 先求會(huì)計(jì)利潤(rùn)=1000-20-640-80-120-40-80-14=6萬(wàn)元 廣告費(fèi)是營(yíng)業(yè)收入的15%做扣除限額，1000*0.15=150萬(wàn)元 那么25萬(wàn)都可以扣 招待費(fèi)是營(yíng)業(yè)收入的0.5%或?qū)嶋H發(fā)生額60%低的做扣除限額，1000*0.5%=5萬(wàn)元，10*0.6=6萬(wàn)元，選擇5萬(wàn)元，調(diào)整5萬(wàn)元（10-5=5） 利息扣除需要按同期銀行貸款利率來(lái)，所以20/5.5%*5%=18.18萬(wàn)元 調(diào)整20-18.18=1.82萬(wàn)元 直接捐贈(zèng)不可以扣除，稅收滯納金不可以扣除 調(diào)整2+4=6萬(wàn) 調(diào)整后企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額=6+5+1.82+6=18.82萬(wàn)元 按現(xiàn)行所得稅一般情況應(yīng)納企業(yè)所得稅=18.82*0.25=4.705元