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跨年的往來賬怎么調(diào)整？去年的往來科目沖錯(cuò)了

m1920_70968| 提問時(shí)間：2023 01/06 15:27
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東老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，具體是怎么錯(cuò)誤的
2023 01/06 15:28
m1920_70968
2023 01/06 15:33
比如去年原科目借其他應(yīng)收款 A,年底了錢還沒有來，直接做成了借其他應(yīng)付款B,貸其他應(yīng)收款A(yù),到了今年，錢到了，應(yīng)該要沖其他應(yīng)收款A(yù)了，現(xiàn)在沒有科目沖了
東老師
2023 01/06 15:33
那就把調(diào)整的會(huì)計(jì)分錄做一個(gè)相反的
m1920_70968
2023 01/06 15:34
跨年了，不影響嗎？可以直接調(diào)整啊
東老師
2023 01/06 15:34
不是損益類科目可以直接調(diào)整
m1920_70968
2023 01/06 15:36
那如果涉及到營業(yè)外支出呢？當(dāng)時(shí)直接借營業(yè)外支出貸其他應(yīng)收款A(yù)呢？
東老師
2023 01/06 15:36
那就不能隨便調(diào)整了，涉及到損益需要修改報(bào)表和申報(bào)表
m1920_70968
2023 01/06 15:40
那如果不涉及到損益，調(diào)整的摘要需要具體到調(diào)整哪一年，哪個(gè)月，哪一號(hào)的憑證嗎
東老師
2023 01/06 15:41
就是你去年自己做的那個(gè)調(diào)整分錄再做一個(gè)相反的
m1920_70968
2023 01/06 15:42
我知道啊，摘要怎么寫啊，要具體嗎
東老師
2023 01/06 15:42
具體就是調(diào)整某年某月某號(hào)憑證就行
m1920_70968
2023 01/06 15:43
好的，謝謝
東老師
2023 01/06 15:43
不客氣，幫忙給個(gè)五星好評(píng)，謝謝
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