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資料：東方公司本年的有關(guān)情況如 下（本年度屬于五年稅前彌虧期范圍）： 公司年初未分配利潤借方余額為80萬元。本年利 潤總額為480萬元，適用的企業(yè)所得稅稅率為 25%。本年稅會差異事項如下： ①按稅法規(guī)定本 年度準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費為30萬元，實際發(fā)生 業(yè)務(wù)招待費為50萬元；②支付的稅務(wù)罰款10萬 元；③國債利息收入10萬元。（假設(shè)不存在其他 納稅調(diào)整因素，也不考慮遞延所得稅影響。） 要求: （1）判斷該公司本年稅會差異事項的差異類 型、差異金額，填空如下： 業(yè)務(wù)招待費事項產(chǎn)生（ ）差異、差 異額（ ）萬元； 稅務(wù)罰款事項產(chǎn)生（ ）羞異、差異 額（ ）萬元； 國債利息收入事項產(chǎn)生（ ）差異、 差異額（ ）萬元； （2）計算該公司本年應(yīng)納稅所得額、所得稅費 用、凈利潤，填空如下： 本年應(yīng)納稅所得額為（ ）萬元； 本年利潤（ ）萬元·
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學(xué)員你好，計算如下
）判斷該公司本年稅會差異事項的差異類
型、差異金額，填空如下：
業(yè)務(wù)招待費事項產(chǎn)生（ 永久性）差異、差
異額（20 ）萬元；
稅務(wù)罰款事項產(chǎn)生（ 永久性）羞異、差異
額（ 10）萬元；
國債利息收入事項產(chǎn)生（永久性 ）差異、
差異額（ 10）萬元；
（2）計算該公司本年應(yīng)納稅所得額、所得稅費
用、凈利潤，填空如下：
本年應(yīng)納稅所得額為（ 480+20+10-10=500）萬元；
本年利潤（480-500*0.25=355 ）萬元
2022 12/29 16:16
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