免費(fèi)問答

資料：東方公司本年的有關(guān)情況如 下（本年度屬于五年稅前彌虧期范圍）： 公司年初未分配利潤(rùn)借方余額為80萬元。本年利 潤(rùn)總額為480萬元，適用的企業(yè)所得稅稅率為 25%。本年稅會(huì)差異事項(xiàng)如下： ①按稅法規(guī)定本 年度準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為30萬元，實(shí)際發(fā)生 業(yè)務(wù)招待費(fèi)為50萬元；②支付的稅務(wù)罰款10萬 元；③國(guó)債利息收入10萬元。（假設(shè)不存在其他 納稅調(diào)整因素，也不考慮遞延所得稅影響。） 要求: （1）判斷該公司本年稅會(huì)差異事項(xiàng)的差異類 型、差異金額，填空如下： 業(yè)務(wù)招待費(fèi)事項(xiàng)產(chǎn)生（ ）差異、差 異額（ ）萬元； 稅務(wù)罰款事項(xiàng)產(chǎn)生（ ）羞異、差異 額（ ）萬元； 國(guó)債利息收入事項(xiàng)產(chǎn)生（ ）差異、 差異額（ ）萬元； （2）計(jì)算該公司本年應(yīng)納稅所得額、所得稅費(fèi) 用、凈利潤(rùn)，填空如下： 本年應(yīng)納稅所得額為（ ）萬元； 本年利潤(rùn)（ ）萬元·