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實(shí)務(wù)
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1、收到當(dāng)期旅游團(tuán)款時(shí):
借:現(xiàn)金(銀行存款)
貸:預(yù)收帳款
2、收到前期旅游團(tuán)款時(shí):
借:現(xiàn)金(銀行存款)
貸:應(yīng)收帳款
3、支付當(dāng)期旅游團(tuán)款時(shí):
借:預(yù)付帳款
貸:現(xiàn)金(銀行存款)
4、支付前期旅游團(tuán)款時(shí):
借:應(yīng)付帳款
貸:現(xiàn)金(銀行存款)
5、期末結(jié)轉(zhuǎn)收入
借:預(yù)收帳款 (收當(dāng)期旅游團(tuán)款金額)
貸:應(yīng)收帳款 (當(dāng)期合同金額-收當(dāng)期旅游團(tuán)款金額)
貸:主營業(yè)務(wù)收入?(當(dāng)期旅游合同金額)
6、期末結(jié)轉(zhuǎn)成本
借:主營業(yè)務(wù)成本?(當(dāng)期旅游合同應(yīng)支付團(tuán)款及當(dāng)期出團(tuán)實(shí)際費(fèi)用)
貸:預(yù)付帳款 (支付當(dāng)期旅游團(tuán)款金額)
2022 12/27 14:56
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