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你好；文檔沒有的 ； 大概的分錄 步驟是 ：
1、收到當期旅游團款時：
借：現(xiàn)金（銀行存款）
貸：預收帳款
2、收到前期旅游團款時：
借：現(xiàn)金（銀行存款）
貸：應收帳款
3、支付當期旅游團款時：
借：預付帳款
貸：現(xiàn)金（銀行存款）
4、支付前期旅游團款時：
借：應付帳款
貸：現(xiàn)金（銀行存款）
5、期末結(jié)轉(zhuǎn)收入
借：預收帳款 （收當期旅游團款金額）
貸：應收帳款 （當期合同金額-收當期旅游團款金額）
貸：主營業(yè)務收入?（當期旅游合同金額）
6、期末結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務成本?（當期旅游合同應支付團款及當期出團實際費用）
貸：預付帳款 （支付當期旅游團款金額）
2022 12/27 14:56
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