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84784965 03/21 15:29 1228人看過 2甲集團(tuán)公司2017年12月31日購買了一項A固定資產(chǎn),設(shè)備原價100萬元,預(yù) 計可以使用4年,設(shè)備殘值為0,采用直線法計提折舊。稅法規(guī)定該設(shè)備屬于環(huán) 保設(shè)備,可以采用加速折舊法年數(shù)總和法進(jìn)行折舊。2018年12月31日甲集團(tuán)對 該設(shè)備計提了20萬元的減值準(zhǔn)備。假設(shè)當(dāng)年該集團(tuán)的稅前會計利潤為1000萬 無其他納稅調(diào)整事項。 要求:(1)計算2017年所得稅費(fèi)用(3分) (2)計算2017年實際應(yīng)當(dāng)繳納的所得稅(3分) (3)計算2017年該固定資產(chǎn)產(chǎn)生的遞廷所得稅(4分) (4)作出2017年相應(yīng)的會計分錄(5分)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答2018賬面價值100-100/4-20=55
2018年計稅基礎(chǔ)100-100*4/5=20
暫時性差異55-20=35未讀
2022-12-20 20:09
借：所得稅費(fèi)用35
貸：遞延所得稅負(fù)債35
2022 12/20 20:12
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