00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
先開票次月發(fā)貨，如何做賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，不應(yīng)當(dāng)提前開具發(fā)票才是啊?
2022 12/09 11:49
m1557_27888 
2022 12/09 12:59
我身邊有出現(xiàn)先開的，這個(gè)如何做賬
鄒老師 
2022 12/09 13:03
你好，不應(yīng)當(dāng)提前開具發(fā)票才是。
提前開具發(fā)票，是無法做賬的
做收入吧，顯然貨物還沒有銷售。
不做收入吧，又開具了發(fā)票?
m1557_27888
2022 12/09 14:47
超市可以這樣開是什么原因
鄒老師
2022 12/09 14:47
你好，超市也不可以這樣開啊?
m1557_27888
2022 12/09 14:53
像工會(huì)福利蛋糕券也是這樣的性質(zhì)，購(gòu)買蛋糕券的時(shí)候，就開了蛋糕券的票出來了，實(shí)際還沒銷售，后面實(shí)際銷售時(shí)顧客買的不是蛋糕
鄒老師
2022 12/09 14:54
你好，購(gòu)買蛋糕券的時(shí)候，不應(yīng)當(dāng)開具發(fā)票，應(yīng)當(dāng)在實(shí)際消費(fèi)的時(shí)候才開具發(fā)票啊?
m1557_27888
2022 12/09 14:57
票應(yīng)該是可以先開的吧，稅法上規(guī)定先開具發(fā)票的，納稅義務(wù)時(shí)間為開具發(fā)票的時(shí)間，就是不知道賬怎么做，然后先開的票和后面實(shí)際銷售的實(shí)物對(duì)不上
鄒老師
2022 12/09 14:58
你好，不應(yīng)當(dāng)提前開具發(fā)票才是。
提前開具發(fā)票，是無法做賬的
做收入吧，顯然貨物還沒有銷售。
不做收入吧，又開具了發(fā)票?
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）
m1557_27888
2022 12/09 15:07
是的，應(yīng)稅銷售行為納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的一般規(guī)定
鄒老師
2022 12/09 15:10
你好，應(yīng)稅銷售行為納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間，是有這個(gè)規(guī)定。
借：應(yīng)收賬款?，貸：? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
m1557_27888
2022 12/09 15:19
就是只對(duì)稅做了賬務(wù)處理是嗎，那如果全部銷售額都收到了呢？
鄒老師
2022 12/09 15:20
你好，如果全部銷售額都收到了（還沒有送貨，提前開具了發(fā)票的情況下）
借：應(yīng)收賬款?，貸：? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款
m1557_27888
2022 12/09 15:22
那金額不對(duì)啊，全部銷售款113萬，稅只有13萬，還有100萬做到哪？合同負(fù)債嗎
鄒老師
2022 12/09 15:23
你好，如果全部銷售額都收到了（還沒有送貨，提前開具了發(fā)票的情況下）
借：應(yīng)收賬款13萬?，貸：? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）13萬
借：銀行存款113萬，貸：應(yīng)收賬款113萬
m1557_27888
2022 12/09 15:29
現(xiàn)在有一個(gè)問題就是，后面實(shí)際銷售的實(shí)物跟開票的品名不一致，而且不是一次銷售，是分好幾次銷售
鄒老師
2022 12/09 15:29
你好，實(shí)際銷售的實(shí)物，應(yīng)當(dāng)做到與開票一致才是啊?
m1557_27888
2022 12/09 15:31
沒有哦，超市是先開票，統(tǒng)一開米、面、油，但后面實(shí)際是銷售超市的任何東西
鄒老師
2022 12/09 15:32
你好，那就是超市方面亂搞啊?
閱讀 603
描述你的問題，直接向老師提問
395
意見反饋
