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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，行政事業(yè)單位，工資是直接支付：1.代扣的保險劃到零余額賬戶，最終通過零余額賬戶繳納保險，怎么做發(fā)放工資和繳納保險分錄；2.代扣的保險劃到代管戶，并且單位部分保險從零余額賬戶轉(zhuǎn)到代管戶，最終通過代管戶繳納保險，怎么做發(fā)放工資和繳納保險的分錄？麻煩老師幫忙回答一下。
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1，借，銀行存款
貸，財(cái)政撥款收入
借，應(yīng)付職工薪酬
其他應(yīng)收款
貸，銀行存款
2，借，銀行存款
貸，財(cái)政撥款收入
借，應(yīng)付職工薪酬
貸，銀行存款
其他應(yīng)收款
應(yīng)交稅費(fèi)，個稅
借，應(yīng)交稅費(fèi)，個稅
貸，銀行存款
2022 11/30 19:56
84785030 
2022 11/30 20:15
第一個不是劃到零余額賬戶嗎？怎么不是借，零余額用款額度
陳詩晗老師 
2022 11/30 20:20
現(xiàn)在政府準(zhǔn)則都已經(jīng)不用淋雨額賬戶這個科目呢，都是統(tǒng)一用銀行存款核算。
84785030
2022 11/30 20:51
老師，這是第一種情形劃到零余額賬戶的會計(jì)分錄 你看看正確嗎？我感覺工資發(fā)放的時，代扣部分是不是應(yīng)該做一個零余額的收入
84785030
2022 11/30 20:53
當(dāng)?shù)诙N情形，要把代扣部分劃到代管戶，且還要把單位部分從零余額劃到代管戶，我就不知道咋做了
陳詩晗老師
2022 11/30 20:55
你這個圖片里面的賬務(wù)處理就相當(dāng)于是財(cái)政直接支付啊。
陳詩晗老師
2022 11/30 20:55
如果說你是先轉(zhuǎn)到那個你們這邊的賬戶在發(fā)放，就是我前面給你的賬戶處理。
84785030
2022 11/30 21:13
工資這些沒有的，只是代扣的保險有收到轉(zhuǎn)入零余額的憑證 工資是直接支付 的
陳詩晗老師
2022 11/30 21:18
直接支付
借，應(yīng)付職工薪酬
貸，財(cái)政撥款收入
借，事業(yè)支出
貸，財(cái)政撥款預(yù)算收入
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