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您好，一.資產(chǎn)負(fù)債表 1.年初余額欄內(nèi)各項(xiàng)數(shù)數(shù)據(jù)，應(yīng)根據(jù)上年年末資產(chǎn)負(fù)債表“期末余額”欄各項(xiàng)數(shù)據(jù)分別填列。 2.根據(jù)總賬客戶余額填列：、資產(chǎn)負(fù)債表中的有些項(xiàng)目，可直接根據(jù)有關(guān)總賬科目的期末余額填列。如“固定資產(chǎn)清理”、“短期借款”等項(xiàng)目；有些項(xiàng)目則需根據(jù)幾個(gè)總賬科目的期末余額計(jì)算填列，如“貨幣資金”項(xiàng)目，貨幣資金=庫(kù)存現(xiàn)金+銀行存款+其他貨幣資金等。 3.根據(jù)明細(xì)賬科目余額計(jì)算填列 1）應(yīng)收賬款=應(yīng)收賬款（借方發(fā)生額）+預(yù)收賬款（借方發(fā)生額） 2）應(yīng)付賬款=應(yīng)付賬款（貸方發(fā)生額）+預(yù)付賬款（貸方發(fā)生額） 3）預(yù)收賬款=預(yù)收賬款（貸方發(fā)生額）+應(yīng)收賬款（貸方發(fā)生額） 4）預(yù)付賬款=預(yù)付賬款（借方發(fā)生額）+應(yīng)付賬款（借方發(fā)生額） 4.根據(jù)科目總賬和明細(xì)賬分析填列：如“長(zhǎng)期借款”項(xiàng)目，需要根據(jù)“長(zhǎng)期借款”總賬科目余額扣除“長(zhǎng)期借款”科目所屬的明細(xì)科目中將在一年內(nèi)到期且企業(yè)不能自主地將清償義務(wù)展期的長(zhǎng)期借款后的金額計(jì)算填列。 5.根據(jù)總賬科目與其備抵科目?jī)纛~填列：如固定資產(chǎn)=固定資產(chǎn)-累計(jì)折舊-固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。 二.利潤(rùn)表 根據(jù)這幾個(gè)公式填列基本上就沒(méi)什么問(wèn)題了。 1.營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本-稅金及附加-銷售費(fèi)用-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用-資產(chǎn)減值損失+/-公允價(jià)值變動(dòng)損益+/-投資收益/投資損失+其他收益； 2.利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出； 3.凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額-所得稅費(fèi)用；