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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
·某公司為一般增值稅納稅人，2022年6月份發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:·（1）1日，公司銷(xiāo)售生產(chǎn)的產(chǎn)品一批，價(jià)款100 000元，增值稅13000元，成本60000元，原預(yù)收的100 000元已經(jīng)計(jì)入“預(yù)收賬款”，當(dāng)天收到剩余的款項(xiàng)13000元。. (2）3日，公司銷(xiāo)售閑置的材料一批，價(jià)款10 000增值稅1300元，成本5000元，款項(xiàng)已收。 (3）本月認(rèn)證通過(guò)可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅有8000元。·要求: .（1）編制銷(xiāo)售產(chǎn)品確認(rèn)收入、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本的會(huì)計(jì)分錄。. (2）編制出售材料確認(rèn)收入、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本的會(huì)計(jì)分錄。. (3）計(jì)算當(dāng)期要繳納的增值稅稅額。. (4）編制月末結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅的會(huì)計(jì)分錄。
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您好
（1）編制銷(xiāo)售產(chǎn)品確認(rèn)收入、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本的會(huì)計(jì)分錄。
借：預(yù)收賬款 100000
借：銀行存款 13000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 13000
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 60000
貸：庫(kù)存商品 60000
?(2）編制出售材料確認(rèn)收入、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本的會(huì)計(jì)分錄。.
借：銀行存款 11300
貸：其他業(yè)務(wù)收入 10000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 1300
借：其他業(yè)務(wù)成本 5000
貸：原材料 5000
(3）計(jì)算當(dāng)期要繳納的增值稅稅額。
13000-1300=11700
(4）編制月末結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅的會(huì)計(jì)分錄。
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 11700
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 11700
2022 11/24 20:40
Y櫻島麻衣X 
2022 11/24 20:42
好的，謝謝老師！已給好評(píng)！
bamboo老師 
2022 11/24 20:43
不客氣哈，如果您這個(gè)問(wèn)題已經(jīng)解決，?希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問(wèn)??！
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