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2022稅務師財務與會計八套試卷（臨門模擬二）第78題：應收退貨成本也會形成遞延所得稅嗎？
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應收退貨成本是資產(chǎn)類科目，因為稅法上不認可應收退貨成本，應收退貨成本的計稅基礎=0
資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎，形成應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債
2022 11/23 17:43
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