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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我是建筑企業(yè)，上年度某些項(xiàng)目暫估少了，今年陸續(xù)回來(lái)的成本票已經(jīng)超出上年的暫估和結(jié)轉(zhuǎn)金額，但有些項(xiàng)目暫估后，又沒(méi)有成本票可以沖暫估。而且這些項(xiàng)目都已經(jīng)是完工狀態(tài)了，如何將相應(yīng)的項(xiàng)目根據(jù)實(shí)際的成本票來(lái)進(jìn)行暫估和結(jié)轉(zhuǎn)。是反結(jié)轉(zhuǎn)好，還是當(dāng)期紅沖好？
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你好同學(xué)，因?yàn)橐呀?jīng)跨年了，所以說(shuō)咱現(xiàn)在紅沖了以后再重新做入賬的憑證是比較好。
2022 11/22 09:45
李霞老師 
2022 11/22 09:46
你這種情況在實(shí)操中很多都是常見的，你可以拿著那些發(fā)票沖減，嗯，未完成的項(xiàng)目地暫估
84784975 
2022 11/22 09:56
發(fā)票上面都是有注明項(xiàng)目名稱的。
李霞老師
2022 11/22 09:59
你好，如果都注明項(xiàng)目名稱了，那就不可以了，咱這些發(fā)票就相當(dāng)于沒(méi)辦法再用了。嗯，那么如果說(shuō)你以前的項(xiàng)目已經(jīng)完結(jié)的，但是有暫估，當(dāng)時(shí)沒(méi)來(lái)發(fā)票，但是項(xiàng)目已經(jīng)完成了，你現(xiàn)在可以拿著這些發(fā)票直接付到以前的憑證上就可以了。
84784975
2022 11/22 10:20
像這樣的話，我是不是三筆都要全部紅沖，然后再按準(zhǔn)確的發(fā)票重新做一次暫估，結(jié)轉(zhuǎn)，是不是要涉及以前年度損益。這些完工項(xiàng)目，以前暫估是3萬(wàn)，也按3萬(wàn)結(jié)轉(zhuǎn)成本了，但后來(lái)回來(lái)發(fā)票是5萬(wàn)，而有些項(xiàng)目暫估是5萬(wàn)，但發(fā)票可能只有3萬(wàn)不到。我就想把那些有多成本票的項(xiàng)目把暫估額調(diào)整高，把缺成本票的項(xiàng)目的暫估額調(diào)低。
李霞老師
2022 11/22 10:31
你好，你最后的兩段話，你可以那樣調(diào)整暫估的，但是你沒(méi)必要通過(guò)紅沖了，咱直接借應(yīng)付賬款暫估貸，應(yīng)付賬款暫估后面跟著具體項(xiàng)目的名稱就行了，通過(guò)應(yīng)付賬款來(lái)調(diào)整一下科目。
84784975
2022 11/22 10:42
哦，那我相對(duì)應(yīng)的成本也要調(diào)整咯
李霞老師
2022 11/22 10:45
你好，成本的話，通過(guò)以前年度損益調(diào)整來(lái)調(diào)整就可以了，然后再調(diào)整利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)里面去。
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