00:10:00
問題已解決
請問作為一般納稅人的超市購入蔬菜與銷售蔬菜的如何進行增值稅賬務處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，如果他購入的蔬菜是自產自銷的，收到的是普通發(fā)票，直接借庫存商品貸銀行存款，銷售的時候，因為他也是在零售環(huán)節(jié)免稅的，可以直接借銀行存款貸主營業(yè)務收入。
然后借主營業(yè)務成本貸庫存。
2022 11/20 18:54
jackson_f 
2022 11/20 19:10
上述情況，如何進行增值稅納稅申報，進項和銷項都是零，進行零申報，可以嗎？
李霞老師 
2022 11/20 19:13
你好，不是進行零申報，，你需要填上收入的金額，只不過稅額是零，這不是零申報。
jackson_f
2022 11/20 19:20
可以給我一個具體申報的例子嗎？
李霞老師
2022 11/20 19:22
你好，就是把咱們不含稅的銷售額填到收入的那個增值稅申報表上，比如說咱是一般納稅人，單位吧，我就填在那個增值稅申報表表一，的第18行就可以。
jackson_f
2022 11/20 19:34
請再講一下申報表的填寫。
李霞老師
2022 11/20 19:35
你好，咱一般納稅人的話，填寫增值稅申報表表一正常，在實操中你都不用填寫，直接點擊自動獲取收據(jù)就行了。如果說你想手動填寫的話，就填到增值稅申報表的表一第18行，把不含稅的銷售額填在那里就可以了。
jackson_f
2022 11/20 19:49
不含稅銷售額如何計算，是否為免稅的主營業(yè)務收入。
jackson_f
2022 11/20 19:52
不含稅銷售額是否為您第一次答案中的主營業(yè)務收入。
李霞老師
2022 11/20 19:54
你好，不含稅，的銷售額就是說含稅的銷售額等于不含稅的銷售額，就是你確定了你的銷售收入是多少，你在簽訂合同的時候確定的這個銷售收入金額是多少，他即使含稅的金額也是不含稅的也就是我剛才一開始說的主營業(yè)務收入。
閱讀 757
描述你的問題，直接向老師提問
718
意見反饋
