問(wèn)題已解決

你好，我想問(wèn)一下銷項(xiàng)是6995.97，進(jìn)項(xiàng)是6231.66，上期留抵稅額是25.93，加計(jì)抵減額是738.38，怎么做分錄??！

84784970| 提問(wèn)時(shí)間：2022 11/19 12:11
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沈家本老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,律師
案例：2019年4月份我一般納稅人咨詢公司符合增值稅的加計(jì)抵減政策，4月份銷項(xiàng)稅31萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額10萬(wàn)元，全部屬于允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 計(jì)算：4月份增值稅的加計(jì)抵減額=？應(yīng)納增值稅額=？實(shí)際繳納增值稅=？加計(jì)抵減額如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？ 答復(fù)：4月份增值稅的加計(jì)抵減額=10萬(wàn)元*10%=1萬(wàn)元應(yīng)納增值稅=31-10=21萬(wàn)元實(shí)際繳納增值稅=21-1=20萬(wàn)元 會(huì)計(jì)分錄：一、計(jì)提增值稅的賬務(wù)處理：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）21萬(wàn)元貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 21萬(wàn)元 二、計(jì)提增值稅的賬務(wù)處理：繳納增值稅的分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 21萬(wàn)元 貸：銀行存款 20萬(wàn)元 其他收益 1萬(wàn)元
2022 11/19 12:16
沈家本老師
2022 11/19 12:16
所以同學(xué)你就先算出實(shí)際應(yīng)該交多少增值稅，然后再按照這個(gè)案例進(jìn)行分錄填寫就可以了。
84784970
2022 11/19 12:18
你幫我直接算下，謝謝
沈家本老師
2022 11/19 14:07
會(huì)計(jì)分錄：一、計(jì)提增值稅的賬務(wù)處理： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）738.38萬(wàn)元 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 738.38萬(wàn)元 二、計(jì)提增值稅的賬務(wù)處理：繳納增值稅的分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 738.38萬(wàn)元 貸：銀行存款 0萬(wàn)元 其他收益 738.38萬(wàn)元
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