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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
未實(shí)際出資 母公司無(wú)長(zhǎng)投 子公司無(wú)實(shí)收資本 母公司參股占比60% 麻煩問(wèn)下 合并報(bào)表的時(shí)候怎么抵消
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你好
根據(jù)你的描述，雙方是沒(méi)有長(zhǎng)期股權(quán)投資也沒(méi)有實(shí)收資本，那么這一塊就不需要抵消的
2022 11/09 11:23
84785022 
2022 11/09 11:27
那需要抵消哪部分呢？子公司凈利潤(rùn)*60%需要抵消嗎
王超老師 
2022 11/09 11:28
這個(gè)是要抵消你們是往來(lái)款，存貨，固定資產(chǎn)等科目的
就相當(dāng)于是你們內(nèi)部交易的需要抵消的
84785022
2022 11/09 11:29
但是母子之間也沒(méi)有內(nèi)部交易
王超老師
2022 11/09 11:34
那你們只需要把子公司的報(bào)表簡(jiǎn)單相加就可以的
84785022
2022 11/09 11:43
歸母凈利潤(rùn)在子公司報(bào)表計(jì)算是吧
王超老師
2022 11/09 11:44
是的，這個(gè)子公司要合并進(jìn)去的
84785022
2022 11/09 16:33
嗯嗯 那麻煩問(wèn)下 如果后期實(shí)際投資了 在沒(méi)有內(nèi)部交易的情況下 需要抵消長(zhǎng)期股權(quán)投資跟實(shí)收資本 還需要抵消盈余公積、未分配利潤(rùn)嗎
王超老師
2022 11/09 16:33
你有實(shí)際的投資才需要抵消的
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