00:10:00
問題已解決
老師，您好！企業(yè)既有一般計稅項目也有簡易計稅項目，想請教一下，計入期間費用的進(jìn)項稅，比如說為籌資、融智支付給會計師、律師、券商、評估師等中介機構(gòu)的中介費，取得的進(jìn)項稅能不能抵扣，這個是算既用于一般計稅方法計稅項目，又用于簡易計稅方法計稅項目的進(jìn)項稅額呢，還是算用于一般計稅方法計稅項目呢，還是算無法劃分的呢？期間費用并不會直接產(chǎn)生收入，所以也沒法直接匹配到是一般計稅還是簡易計稅。 另外就是企業(yè)同事有未來是一般計稅方向的研發(fā)項目，也有簡易計稅方向的研發(fā)項目，這些項目的進(jìn)項稅分別核算。在研發(fā)的過程中產(chǎn)生的進(jìn)項稅，能否先抵扣，簡易計稅方向的研發(fā)項目如果成功了再把這部分研發(fā)項目的進(jìn)項轉(zhuǎn)出可以嗎？還是說一開始簡易計稅方向研發(fā)項目的進(jìn)項稅就不要抵扣呢。這兩種方式的主要差別在于兩點，一個是研發(fā)失敗的簡易計稅項目的研發(fā)費進(jìn)項前者可以抵扣后者不能抵扣，二個是時間差異問題企業(yè)肯定希望先抵扣進(jìn)項。謝謝！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好；? ?這個一般公司支付給會計師、律師、券商、評估師等中介機構(gòu)的中介費，取得的進(jìn)項稅可以抵扣的； 2.? ? 這個是算你們一般 企業(yè)的? ?可以抵扣的； 3.就得看你 公司類型是什么了? ?
2022 11/04 10:17
如故 
2022 11/04 10:26
老師，主要企業(yè)的主營業(yè)務(wù)是適用簡易計稅項目，一般計稅項目的收入非常少，而且這部分中介機構(gòu)的進(jìn)項稅金額比較大，請問老師可以抵扣的依據(jù)是什么呢。
meizi老師 
2022 11/04 10:29
?你好；? ?你們 簡易計稅? ? ? 項目部分正常簡易計稅即可； 其他的 還有一般計稅的； 同一個業(yè)務(wù)? ?進(jìn)項稅 用到簡易計稅和一般計稅的 ； 按照公式去? ? ?計算 進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出金額的??
如故
2022 11/04 10:31
研發(fā)的項目，其實立項的時候就可以分出來，一部分是簡易計稅的方向，一部分是一般計稅的方向，分別核算了進(jìn)項。就是這個簡易計稅方向研發(fā)項目的進(jìn)項是一開始發(fā)生的時候就不能抵扣呢，還是一開始發(fā)生的時候抵扣等研發(fā)項目成功了有收入了，享受簡易計稅增值稅優(yōu)惠的時候再做進(jìn)項轉(zhuǎn)出呢。
meizi老師
2022 11/04 10:35
?你好； 那就得分別來算哈； 比如? ?根據(jù)《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）第二十九條規(guī)定，適用一般計稅方法的納稅人，兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進(jìn)項稅額，按照下列公式計算不得抵扣的進(jìn)項稅額：不得抵扣的進(jìn)項稅額＝當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項稅額×（當(dāng)期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額）÷當(dāng)期全部銷售額??
如故
2022 11/04 10:41
老師，不屬于無法劃分不得抵扣的進(jìn)項稅吧。
meizi老師
2022 11/04 10:42
是的；? ? 這樣就可以? 按上面公式來講計算的??
如故
2022 11/04 10:42
我主要想知道簡易計稅方向的進(jìn)項是先抵扣進(jìn)項了成功后再轉(zhuǎn)出呢，還是說一開始就不抵抗進(jìn)項，主要不是所有研發(fā)項目都會成功
如故
2022 11/04 10:44
老師，研發(fā)立項 時候是可以區(qū)分方向的，未來到底是用于一般計稅還是簡易計稅，并且每個研發(fā)項目的進(jìn)項也分別核算了
meizi老師
2022 11/04 10:47
?你好1；? ?如果你是簡易計稅? ； 直接選擇勾選不抵扣 ；在含稅金額計入成本做費用去 ；? 不去認(rèn)證在轉(zhuǎn)出 （這樣相對麻煩一些的? ）
如故
2022 11/04 10:51
老師，這里的問題就在于，失敗的那些簡易計稅方向的研發(fā)項目的進(jìn)項能不能抵扣。我們不怕麻煩，如果研發(fā)失敗的簡易計稅方向的進(jìn)項可以抵扣，我們希望可以先抵扣。如果簡易計稅方向的研發(fā)項目成功了，確實享受到簡易計稅的稅收優(yōu)惠了，我們再做轉(zhuǎn)出處理。但是不知道是否合法合規(guī)
meizi老師
2022 11/04 10:54
?你好1；? 你正常的簡易計稅的? 都不能抵扣哈； 簡易計稅的項目不能抵扣的 ；? 2.? ? ?不管你是否研發(fā)失敗 ；看你是否 是簡易計稅哈? ?
如故
2022 11/04 10:55
知道了，謝謝老師
meizi老師
2022 11/04 11:02
不客氣的； 幫到你就好? ?
閱讀 589
描述你的問題，直接向老師提問
220
意見反饋
