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機(jī)票金額1170,只報銷了647,進(jìn)項稅額怎么算呢

84785037| 提問時間:2022 11/02 15:29
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
您好 進(jìn)項稅額按照實際報銷進(jìn)入入賬 647/1.09*0.09=53.4220183486
2022 11/02 15:30
84785037
2022 11/02 15:31
但是別人算的是51.27,不知道怎么算的
bamboo老師
2022 11/02 15:31
那別人有計算過程么?? 51.27/0.09*1.09=620.936666667? 這個是別人的稅額倒算的報銷金額 六、納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù),其進(jìn)項稅額允許從銷項稅額中抵扣。  ?。ㄒ唬┘{稅人未取得增值稅專用發(fā)票的,暫按照以下規(guī)定確定進(jìn)項稅額:   1.取得增值稅電子普通發(fā)票的,為發(fā)票上注明的稅額;   2.取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單的,為按照下列公式計算進(jìn)項稅額:   航空旅客運(yùn)輸進(jìn)項稅額=(票價+燃油附加費(fèi))÷(1+9%)×9%   3.取得注明旅客身份信息的鐵路車票的,為按照下列公式計算的進(jìn)項稅額:   鐵路旅客運(yùn)輸進(jìn)項稅額=票面金額÷(1+9%)×9%   4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,按照下列公式計算進(jìn)項稅額:   公路、水路等其他旅客運(yùn)輸進(jìn)項稅額=票面金額÷(1+3%)×3%
84785037
2022 11/02 16:04
沒有給計算過程,謝謝老師解答
bamboo老師
2022 11/02 17:06
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