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貨幣資金的帳面價值，資產(chǎn)負債表有數(shù)據(jù)在資產(chǎn)處置明細表可需要填數(shù)

你好? 資產(chǎn)處置損益明細表一般在公司注銷時候用。關(guān)于注銷時候公司怎么填寫資產(chǎn)處置損益明細表，財政部和國家稅務(wù)總局在2009年下了個文件，照文件規(guī)定填寫就行了，文件號（財稅[2009]60號）。? 《資產(chǎn)處置損益明細表》填報說明? 一、適用范圍本表適用于按稅收規(guī)定進行清算、繳納企業(yè)所得稅的居民企業(yè)納稅人(以下簡稱納稅人)申報。二、填報依據(jù)根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例和相關(guān)稅收政策規(guī)定計算填報。三、有關(guān)項目填報說明1.標有*行次由執(zhí)行企業(yè)會計制度的納稅人填報；標有＃行次由執(zhí)行企業(yè)會計準則的納稅人填報；其他行次執(zhí)行企業(yè)會計制度和企業(yè)會計準則的納稅人均填報。執(zhí)行企業(yè)會計制度和企業(yè)會計準則以外的納稅人，按照本表的行次內(nèi)容根據(jù)其資產(chǎn)情況分析填報。2.“賬面價值（1）”列：填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定確定的清算開始日的各項資產(chǎn)賬面價值的金額。3.“計稅基礎(chǔ)（2）”列：填報納稅人按照稅收規(guī)定確定的清算開始日的各項資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)的金額，即取得資產(chǎn)時確定的計稅基礎(chǔ)減除在清算開始日以前納稅年度內(nèi)按照稅收規(guī)定已在稅前扣除折舊、攤銷、準備金等的余額。4.“可變現(xiàn)價值或交易價格（3）”列：填報納稅人清算過程中各項資產(chǎn)可變現(xiàn)價值或交易價格的金額。5．“資產(chǎn)處置損益（4）”列：填報納稅人各項資產(chǎn)可變現(xiàn)價值或交易價格減除其計稅基礎(chǔ)的余額。四、表內(nèi)及表間關(guān)系1.“資產(chǎn)處置損益（4）”列＝本表“可變現(xiàn)價值或交易價格（3）”列－“計稅基礎(chǔ)（2）”列2.第32行“賬面價值（1）”列總計＝本表“賬面價值（1）”列第1＋…+31行總計。3.第32行“計稅基礎(chǔ)（2）”列總計＝本表“計稅基礎(chǔ)（2）”列第1＋…+31行總計。4.第32?行“可變現(xiàn)價值或交易價格（3）”列總計＝本表“可變現(xiàn)價值或交易價格（3）”列第1＋…+31行總計。5．第32行“資產(chǎn)處置損益（4）”列總計＝本表第32行“可變現(xiàn)價值或交易價格（3）”列總計－本表第32行“計稅基礎(chǔ)（2）”列總計=本表“資產(chǎn)處置損益（4）”列第1＋…+31行總計。6．第32行“資產(chǎn)處置損益（4）”列總計＝主表第1行。? 資產(chǎn)處置損益明細表?填報時間：??年??月??日?????????????????????金額單位：??????元（列至角分）行次項目賬面價值（1）計稅基礎(chǔ)（2）可變現(xiàn)價值或交易價格（3）資產(chǎn)處置損益（4）=（3）-（2）1貨幣資金????2短期投資*????3交易性金融資產(chǎn)#????4應(yīng)收票據(jù)????5應(yīng)收賬款????6預(yù)付賬款????7應(yīng)收利息????8應(yīng)收股利????9應(yīng)收補貼款*????10其他應(yīng)收款????11存貨????12待攤費用*????13一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)????14其他流動資產(chǎn)????15可供出售金融資產(chǎn)#????16持有至到期投資#????17長期應(yīng)收款#????18長期股權(quán)投資????19長期債權(quán)投資*????20投資性房地產(chǎn)#????21固定資產(chǎn)????22在建工程????23工程物資????24固定資產(chǎn)清理????25生物資產(chǎn)#????26油氣資產(chǎn)#????27無形資產(chǎn)????28開發(fā)支出#????29商譽#????30長期待攤費用????31其他非流動資產(chǎn)????32總計?????經(jīng)辦人簽字：??????????????????????????????納稅人蓋章：資產(chǎn)處置損益明細表