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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好老師，之前為了沖銷對(duì)計(jì)提的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，做了借：管理費(fèi)用-10，借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用10，導(dǎo)致長(zhǎng)期待攤費(fèi)用增加！要怎么調(diào)賬？
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你好長(zhǎng)攤在貸方是減少 不是增加呀??
2022 10/18 14:38
84784965 
2022 10/18 14:45
本來(lái)沖減的時(shí)候應(yīng)該放在貸方的負(fù)數(shù)
84784965
2022 10/18 14:46
不小心做到了借方的正數(shù)，所有就是余額表顯示的長(zhǎng)期待攤比實(shí)際入賬多了10，管理費(fèi)用是正確的，當(dāng)時(shí)是計(jì)提的時(shí)候多攤銷了。
玲老師 
2022 10/18 14:49
你好 錯(cuò)的紅沖 再做正確的分錄??
84784965
2022 10/18 14:52
但是已經(jīng)跨年度了，需要做以前年度損益調(diào)整嗎，因?yàn)楣芾碣M(fèi)用事實(shí)上確實(shí)沖銷掉了，就是長(zhǎng)灘費(fèi)用的科目搞錯(cuò)了，目前就是涉及這個(gè)憑證已經(jīng)跨年度發(fā)現(xiàn)的
玲老師
2022 10/18 14:54
沖銷的時(shí)候把損益類科目用成以前年度損益調(diào)整代替就行了。
84784965
2022 10/18 15:01
具體科目可以給我寫一下嗎老師，應(yīng)該不影響以前年度的費(fèi)用吧。比如所得稅。
玲老師
2022 10/18 15:01
請(qǐng)把您的錯(cuò)誤分錄發(fā)來(lái)。我看一下。
84784965
2022 10/18 15:27
之前做的，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用科目放錯(cuò)了
玲老師
2022 10/18 15:29
應(yīng)該是管理費(fèi)用貸方負(fù)數(shù)，然后你寫在借方付出來(lái)是這個(gè)意思吧，然后現(xiàn)在就更掙這筆業(yè)務(wù)，對(duì)不對(duì)？
84784965
2022 10/18 15:50
管理費(fèi)用科目是對(duì)的，借方負(fù)數(shù)不是表示減少嘛，就是長(zhǎng)期待攤費(fèi)用應(yīng)該在貸方負(fù)數(shù)表示退回了多攤銷部分，但是我放在了借方的正數(shù)
84784965
2022 10/18 15:51
正確的分錄應(yīng)該：借：管理費(fèi)用-10，貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-10，這樣算沖銷了多攤銷的金額
玲老師
2022 10/18 15:55
跨年的這樣處理? ?借：以前年度損益 調(diào)整-10，貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-10，? 這樣寫 再調(diào)整所得稅 結(jié)轉(zhuǎn)損益就可以了
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