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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
500萬(wàn)以下的固定資產(chǎn)一次性費(fèi)用扣除，對(duì)于執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，可以一次性提完折舊嘛？
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賬上不可以當(dāng)，賬上沒(méi)有一次折舊的。
2022 10/18 14:23
84785023 
2022 10/18 14:43
那按會(huì)計(jì)法按月折舊，那稅法和會(huì)計(jì)的差額，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有遞延所得稅負(fù)債，這個(gè)差額怎么辦？
郭老師 
2022 10/18 14:45
你好，差額可以忽略的，不用做賬務(wù)處理。
84785023
2022 10/18 14:52
那每個(gè)季度的申報(bào)表是不是要調(diào)整？對(duì)應(yīng)的每年的匯算清繳也要調(diào)整？
郭老師
2022 10/18 14:57
是的是的，是這么做的，第一年預(yù)繳的時(shí)候需要填寫(xiě)，第二年開(kāi)始匯算清交的收入填寫(xiě)。
84785023
2022 10/18 15:05
以后年度匯算清繳還要填寫(xiě)嘛？固定資產(chǎn)折舊完之前
郭老師
2022 10/18 15:06
你好，你今年預(yù)繳的時(shí)候填寫(xiě)了，明年匯算清繳需要填寫(xiě)，然后后年匯算清交的時(shí)候每年都需要調(diào)增的，因?yàn)槟阍诿總€(gè)月都在做集體折舊，不是嗎？
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