問(wèn)題已解決

匯算清繳退稅的分錄是下面的嗎？ 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

84784982| 提問(wèn)時(shí)間：2022 10/18 12:35
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
沒(méi)問(wèn)題阿，匯算處理的正確的。
2022 10/18 12:35
84784982
2022 10/18 12:36
做統(tǒng)計(jì)時(shí)，實(shí)際繳納稅額看應(yīng)交所得稅借方發(fā)生額，會(huì)不會(huì)虛增了審計(jì)繳納稅額？第一筆分錄里應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，是應(yīng)該寫(xiě)貸方紅字嗎
陳詩(shī)晗老師
2022 10/18 12:37
你用了以前年度損益調(diào)整，不用紅字，直接這樣就行了。
84784982
2022 10/18 12:37
虛增了實(shí)際繳納稅額了不
84784982
2022 10/18 12:38
看所得稅借方發(fā)生額，這個(gè)底層邏輯我有點(diǎn)暈
陳詩(shī)晗老師
2022 10/18 12:43
你這里沒(méi)有所得稅費(fèi)用，不存在虛增的問(wèn)題啊，因?yàn)槟憧缒炅?，所得稅費(fèi)用你都是用以前年度損益調(diào)整的，最終是增加了你的。
陳詩(shī)晗老師
2022 10/18 12:43
最終還是增加了你的利潤(rùn)。
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