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問(wèn)題已解決
必刷550，128頁(yè)，503題，為什么算應(yīng)交所得稅？而且是用600來(lái)算？
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12月31日，甲公司對(duì)一起未決訴訟確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債為800萬(wàn)元。
借：營(yíng)業(yè)外支出? 800??
貸：預(yù)計(jì)負(fù)債? 800
借：遞延所得稅資產(chǎn)? 200?
貸：所得稅費(fèi)用? 200
稅法不允許扣除，不涉及應(yīng)交所得稅的分錄。所以判決并不再上訴時(shí)，沖銷的是600×25%的應(yīng)交所得稅。
2022 10/17 21:48
m55803018 
2022 10/17 21:59
沒(méi)懂。。不允許扣除什么？不涉及應(yīng)交所得稅？為什么又沖銷的是600＊25%？
稅法老師 
2022 10/18 10:10
這里是稅會(huì)差異，會(huì)計(jì)上才涉及分錄，稅法上不涉及分錄，只是進(jìn)行納稅調(diào)整。
m55803018
2022 10/18 10:19
為什么沖銷600*25%
稅法老師
2022 10/18 14:43
這里200是確認(rèn)了遞延所得稅，所以是要用800-200進(jìn)行調(diào)整的。
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