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問題已解決
老師，匯算清繳收到退款賬務(wù)處理，麻煩您幫忙看看，對嗎？? 借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 ?貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤 借：銀行存款 ??貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，學(xué)員，這個沒問題的
2022 10/09 14:39
84785000 
2022 10/09 15:41
老師，想再咨詢下，剛剛匯算收到退稅那3步會計分錄，應(yīng)交稅費一所得稅不只是多計提了
冉老師 
2022 10/09 15:42
就是按照上面你寫的，學(xué)員，沒問題的，退稅的
84785000
2022 10/09 16:00
老師，這樣，應(yīng)交稅費一所得稅余額不就多了嗎。當年企業(yè)三季度盈利已計提并繳納企業(yè)所得稅，4季度虧損，計提的企業(yè)所得稅是根據(jù)實際總的利潤來計算的，沖減企業(yè)所得稅。這樣年度應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅就是有借方余額的，次年匯算清繳退稅按這幾筆做，豈不是又有借方余額了。
冉老師
2022 10/09 16:03
反方向調(diào)整即可的，學(xué)員
84785000
2022 10/09 17:00
您幫忙看看，中間那步驟第5步是不是不需要做
冉老師
2022 10/09 17:00
不需要的，學(xué)員，這個
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