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第17題會計分錄 第18題是什么意思只需會計分錄
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17.借：營業(yè)外支出? ? 325.68
貸：庫存商品? ?274
? ? 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）? 51.68
18題是要求我們計算出上述業(yè)務(wù)應(yīng)交增值稅的金額，并以銀行存款交納。
分錄為：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
2022 10/03 16:54
m51054418 
2022 10/03 17:52
m51054418
2022 10/03 17:53
是哪些增值稅是那個銷項稅額嗎
中級會計實務(wù)老師 
2022 10/03 18:00
是的，18題是1到17題的增值稅。
月末增值稅=本月銷項-上月留抵-本月進項
m51054418
2022 10/03 19:18
那個進項稅額轉(zhuǎn)出呢？
中級會計實務(wù)老師
2022 10/03 19:24
進項稅額轉(zhuǎn)出是抵扣了不能抵扣的進項稅額，所以需要從進項稅額里面轉(zhuǎn)出，不能用來抵扣增值稅銷項稅額。
中級會計實務(wù)老師
2022 10/03 19:25
企業(yè)購進的貨物發(fā)生非正常損失（非經(jīng)營性損失），以及將購進貨物改變用途（如用于非應(yīng)稅項目、集體福利或個人消費等），其抵扣的進項稅額應(yīng)通過“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）”科目轉(zhuǎn)入有關(guān)科目，不予以抵扣。
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