問(wèn)題已解決

經(jīng)典題解，涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)，低129頁(yè)，例題1A應(yīng)該體現(xiàn)在借方吧？

gxc1007| 提問(wèn)時(shí)間：2022 09/29 13:42
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稅法老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
不是的，待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是不屬于借方專欄的內(nèi)容
2022 09/29 16:56
gxc1007
2022 09/29 17:03
有具體分錄嗎？
稅法老師
2022 09/29 21:16
進(jìn)項(xiàng)增值稅發(fā)票已經(jīng)入賬但未認(rèn)證，可在下個(gè)月再把抵扣聯(lián)認(rèn)證抵扣掉的，在入增值稅專用發(fā)票的憑證時(shí)，把進(jìn)項(xiàng)稅額記入”應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅“科目里即可，會(huì)計(jì)分錄如下： 借：原材料/庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款/應(yīng)付貨款 在第二個(gè)月把抵扣聯(lián)認(rèn)證抵扣過(guò)后，即可把待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額中的，會(huì)計(jì)分錄如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
gxc1007
2022 09/30 13:44
那不屬于借方嗎？你的意思總會(huì)抵消的？ 這個(gè)題目有點(diǎn)怪
gxc1007
2022 09/30 13:44
那不屬于借方嗎？你的意思總會(huì)抵消的？ 這個(gè)題目有點(diǎn)怪
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