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問題已解決
要求： (1)分別計(jì)算該公司進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的關(guān)稅、增值稅； (2)計(jì)算該公司應(yīng)繳納的增值稅。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
建議您先自己做一下，如果哪里不太清楚的，可以針對性的提問哦。這樣也有助于您掌握知識點(diǎn)哦。
2022 09/22 11:03
會計(jì)醬醬 
2022 09/22 12:31
請問應(yīng)繳納的增值稅是88.569萬元嗎
戰(zhàn)無不勝老師 
2022 09/22 13:55
您可以參考以下回復(fù)：
（1）進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅：（200+20+10）×（1+10%）×13%。
關(guān)稅：（200+20+10）×10%。
進(jìn)項(xiàng)稅額：3×9%。
（2）銷項(xiàng)稅額：30×1%×13%。
（3）銷項(xiàng)稅額：226÷（1+13%）×13%
（4）進(jìn)項(xiàng)稅額：5×9%+13。
（5）銷項(xiàng)稅額：300×13%。
（6）進(jìn)項(xiàng)稅額：0.13
應(yīng)繳納的增值稅：30×1%×13%+226÷（1+13%）×13%+300×13%-（200+20+10）×（1+10%）×13%-5×9%-13-0.13=18.569萬元
會計(jì)醬醬
2022 09/22 14:20
好，謝謝您老師
戰(zhàn)無不勝老師
2022 09/22 14:21
如果您還有不清楚的地方，可以繼續(xù)詢問哦。
會計(jì)醬醬
2022 09/22 14:42
請問第（2）小題委托代銷的30萬元銷售額為什么不用計(jì)入銷項(xiàng)稅額呢
會計(jì)醬醬
2022 09/22 14:49
請問（2）這不能算是一種視同銷售行為嗎
戰(zhàn)無不勝老師
2022 09/22 15:43
銷售代銷貨物——受托方
按實(shí)際售價(jià)計(jì)算銷項(xiàng)稅額；取得委托方專票，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額；受托方收取的代銷手續(xù)費(fèi)，應(yīng)按“現(xiàn)代服務(wù)”稅目6％的稅率征收增值稅。
因?yàn)槿〉昧宋蟹綄Ｆ保赃M(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額抵銷了哦，所以這里只寫了代銷手續(xù)費(fèi)的銷項(xiàng)稅額。
會計(jì)醬醬
2022 09/22 16:42
好的，謝謝您的回復(fù)！
戰(zhàn)無不勝老師
2022 09/22 17:15
（2）是銷售代銷貨物，屬于視同銷售的哈。
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