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一般納稅人，適用10%加計抵減。2021年6月，一般計稅項目銷項稅額為120萬元，進(jìn)項稅額100萬元，上期留抵稅額11萬元，上期結(jié)轉(zhuǎn)的加計抵減額余額3萬元；簡易計稅項目銷售額200萬元（不含稅價），征收率3%。此外無其他涉稅事項。請回答以下問題（單位：萬元，注：前7題答案直接寫最終計算的數(shù)值，不帶單位） 1.一般計稅項目：享受加計抵減前的應(yīng)納稅額= 2.加計抵減本期發(fā)生數(shù)= 3.當(dāng)期可加計抵減額= 4.抵減后的應(yīng)納稅額= 5.加計抵減額余額= 6.簡易計稅項目：應(yīng)納稅額= 7.應(yīng)納稅額合計：一般計稅應(yīng)納稅額+簡易計稅應(yīng)納稅額= 8.一般計稅分錄： 9.簡易計稅分錄：
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答1、120-100-11=9
2、本期發(fā)生數(shù)為100*10%=10
3、第一問9萬小于10萬，故為9萬
2022 09/15 14:31
胖哥 
2022 09/15 14:31
你好，先回答部分，其他繼續(xù)回答后發(fā)你
胖哥
2022 09/15 14:40
4、無需納稅，納稅額為0
5、加計抵減額余額為4萬，上期3萬加本期1萬
6、200*3%=6
7、應(yīng)納稅合計：6萬，加計抵減不可抵扣簡易計稅部分
8：借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 20萬
貸：應(yīng)交稅費-增值稅加計抵減額 20萬
借：應(yīng)交稅費-增值稅加計抵減額 10萬
貸：其他收益 -增值稅加計抵減額 10萬
9、借：應(yīng)交稅費-未交增值稅6
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）6
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