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實(shí)務(wù)
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你好，問一下，你們公司貨物用于招待品鑒，不是自產(chǎn)的，怎么做分錄，需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出么？
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借銷售費(fèi)用貸庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅，銷項(xiàng)
需要視同銷售，不需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
2022 09/14 14:27
84784997 
2022 09/14 14:31
我是按成本做進(jìn)去的那就是按售價(jià)做進(jìn)去是么，還要算出稅費(fèi)
郭老師 
2022 09/14 14:32
你好，庫(kù)存商品是你的成本價(jià)格，
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)等于你的市場(chǎng)價(jià)格乘以稅率。
84784997
2022 09/14 14:34
嗯嗯，就是我之前做了一筆是按成本入賬的，需要調(diào)憑證么
郭老師
2022 09/14 14:35
你好，當(dāng)時(shí)的分錄怎么做的？
84784997
2022 09/14 15:02
借銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)，貸庫(kù)存商品(成本)
郭老師
2022 09/14 15:03
你是一般納稅人還是小規(guī)模的？
84784997
2022 09/14 15:21
一般納稅人。。。。
郭老師
2022 09/14 15:22
借銷售費(fèi)用、業(yè)務(wù)招待費(fèi)貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，再補(bǔ)上這個(gè)。
84784997
2022 09/14 15:29
那是不是報(bào)稅要寫上未開票收入這個(gè)月報(bào)完了，那我下個(gè)月補(bǔ)，下個(gè)月做進(jìn)去，把增值稅加上這一筆
郭老師
2022 09/14 15:31
可以的，可以這么做的。
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