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實(shí)務(wù)
問題已解決
關(guān)于餐飲行業(yè)記賬
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同學(xué)你好
1、充值時(shí)：
借：銀行存款1000
銷售費(fèi)用100
貸：預(yù)收賬款1100
客戶銷售500時(shí)：
按你上邊寫的分錄記，就可以
2022 09/12 16:50
lys 
2022 09/12 17:00
意思是贈(zèng)送的金額和酒水做銷售費(fèi)用？那銷售費(fèi)用需要什么附件？這種沒有發(fā)piao可以稅前扣除嗎？
立峰老師 
2022 09/12 17:01
期末對贈(zèng)送的100元，如果有余額應(yīng)調(diào)增，因?yàn)樗穷A(yù)計(jì)的費(fèi)用。
立峰老師
2022 09/12 17:02
對于贈(zèng)送的商品，只要對方有領(lǐng)用手續(xù)，按稅法來講，這是有增值稅納稅義務(wù)的，應(yīng)開具發(fā)票。
lys
2022 09/12 17:07
沒有余額直接銷售費(fèi)用扣除就可以嗎？這個(gè)不是商品不需要開piao了吧？實(shí)務(wù)中一般餐廳也會(huì)送酒水餐品，這種不太可能讓客戶去開吧？他們是怎么做的？
立峰老師
2022 09/12 17:09
贈(zèng)送商品是我們開票，不是對方開票，因?yàn)閷儆谫?zèng)送，是視同銷售行為
立峰老師
2022 09/12 17:09
沒有余額直接銷售費(fèi)用扣除就可以嗎？
不明白你說的這句話的意思，同學(xué)再解釋一下吧？
lys
2022 09/12 17:20
是我搞亂了，贈(zèng)送的100的銷售費(fèi)用需要開piao嗎？還是沒有piao在充值的金額全部消費(fèi)完之后是可以直接稅前扣除？酒水是在消費(fèi)的時(shí)候轉(zhuǎn)到收入這個(gè)意思嗎？
立峰老師
2022 09/12 17:22
贈(zèng)送的100元，不需要開票，但是期末如果有余額企業(yè)所得稅要納稅調(diào)增。
酒水是在消費(fèi)時(shí)轉(zhuǎn)到收入。
贈(zèng)送的50元商品一方面作銷售費(fèi)用，一方面要計(jì)銷項(xiàng)稅。
lys
2022 09/12 17:24
謝謝老師明白了
lys
2022 09/12 17:24
謝謝老師明白了
立峰老師
2022 09/12 17:30
祝你學(xué)習(xí)愉快，?如滿意，點(diǎn)已解決五星評價(jià)哈，謝謝。
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