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你好，老師，剛申報(bào)殘疾人保障金的時(shí)候發(fā)現(xiàn)去年有一次工資憑證寫錯(cuò)了，多支出了2000塊錢，怎么辦呀？
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你好同學(xué)，您是指賬面上比實(shí)際的多支出了2000塊錢嗎？那匯算清繳的時(shí)候也沒有去調(diào)整這個(gè)問題，那就只能按照多少2000塊錢來體現(xiàn)了，來核算這個(gè)殘疾人保證金了。
2022 09/08 10:52
84784953 
2022 09/08 10:54
我想問一下這個(gè)賬我該怎么調(diào)整呢？
李霞老師 
2022 09/08 10:57
您需要先調(diào)整匯算清繳，因?yàn)檫@牽扯到匯算清繳了，還要反出以前年度的會(huì)計(jì)科目，就是說把以前的會(huì)計(jì)科目，原來你是借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款，那么我們現(xiàn)在就要借銀行存款貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤。
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