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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們房租一個(gè)季度交一次，一個(gè)季度五萬(wàn)多，需要做長(zhǎng)期待攤費(fèi)用么？1-6月開(kāi)了票，交了印花稅，攤銷(xiāo)了
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你好，一個(gè)季度交一次的，屬于預(yù)付賬款的，不屬于長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用是13個(gè)月以上。
2022 08/29 09:48
84784997 
2022 08/29 09:51
哦哦，那我之前1-6月的攤銷(xiāo)攤完了，需要調(diào)整分錄么
84784997
2022 08/29 09:52
后面我就直接進(jìn)費(fèi)用就可以了么
郭老師 
2022 08/29 09:53
你好，一開(kāi)始你攤銷(xiāo)的時(shí)候沒(méi)有發(fā)票，后期是發(fā)票到了嗎？
84784997
2022 08/29 09:56
發(fā)票一開(kāi)始就開(kāi)了
84784997
2022 08/29 09:57
第三季度還沒(méi)開(kāi)，1-6月的發(fā)票一月開(kāi)的，做賬做了長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，已經(jīng)攤銷(xiāo)完了
郭老師
2022 08/29 09:58
之前已經(jīng)攤銷(xiāo)完畢的你就不用管了，后期發(fā)票到了你再調(diào)整就行，以后再按照正確的來(lái)做就可以了。
84784997
2022 08/29 09:59
正確分錄老師能幫我寫(xiě)下么
郭老師
2022 08/29 10:00
借預(yù)付賬款貸銀行存款，
按月分?jǐn)偅韫芾碣M(fèi)用、房屋租金貸預(yù)付賬款
84784997
2022 08/29 10:03
我之前做的科目是借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款
郭老師
2022 08/29 10:04
可以的，可以這么做的。
84784997
2022 08/29 10:05
前面不用管了吧，后面我就按老師寫(xiě)的
郭老師
2022 08/29 10:05
可以的，可以這么做。
84784997
2022 08/29 10:06
因?yàn)槠渌麘?yīng)付款設(shè)置了下級(jí)明細(xì)
郭老師
2022 08/29 10:06
你好，你可以把我上面的預(yù)付賬款改成其他應(yīng)付款。
84784997
2022 08/29 10:06
那可以借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款 按月分?jǐn)?，借：管理費(fèi)用 貸預(yù)付賬款
郭老師
2022 08/29 10:06
不對(duì)的，這個(gè)分?jǐn)?shù)不對(duì)。
84784997
2022 08/29 10:08
那收到發(fā)票是不是直接附后面就不用做分錄了么
郭老師
2022 08/29 10:11
借其他應(yīng)付款貸銀行存款，這個(gè)是做到七月份，然后再做一個(gè)，借管理費(fèi)用貸其他應(yīng)付款，七月份八月份收到了發(fā)票，紅沖之前的七月份的，然后再做發(fā)票的，不能直接把發(fā)票放到后面，發(fā)票不允許提前做。
84784997
2022 08/29 10:14
我是準(zhǔn)備第四季度付款的時(shí)候把三四季度發(fā)票一起開(kāi)了，那到時(shí)候紅沖前一個(gè)季度的，再重新做張發(fā)票金額的，攤銷(xiāo)就不管，每月都是借管理費(fèi)用貸其他應(yīng)付款攤銷(xiāo)每月房租
郭老師
2022 08/29 10:15
對(duì)的，是的，是這么做的。
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