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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
以前年度賬務(wù)調(diào)整怎么處理，跨年了，要調(diào)整，成本要減少，，當(dāng)時(shí)是直接做的成本
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冉老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好
借庫(kù)存商品
貸以前年度損益調(diào)整
2022 08/24 17:04
84785000 
2022 08/24 17:05
我當(dāng)時(shí)沒(méi)有入庫(kù)存商品，直接算的成本
冉老師 
2022 08/24 17:05
那你當(dāng)時(shí)做的什么分錄
84785000
2022 08/24 17:08
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:銀行存款
冉老師
2022 08/24 17:08
借銀行存款
貸以前年度損益
84785000
2022 08/24 17:10
那我這個(gè)銀行存款不就會(huì)增加么？
冉老師
2022 08/24 17:11
是的是的，你們調(diào)整原因是啥的
84785000
2022 08/24 17:13
因?yàn)檫@個(gè)發(fā)票有問(wèn)題，然后國(guó)稅局要求我們調(diào)整
84785000
2022 08/24 17:14
您說(shuō)的這種調(diào)整完，實(shí)際上我銀行沒(méi)有收到這筆款
冉老師
2022 08/24 17:22
有問(wèn)題的話，是不是調(diào)整進(jìn)項(xiàng)稅的
84785000
2022 08/24 17:30
老師請(qǐng)問(wèn)應(yīng)該怎么處理呢？，，然后就這一個(gè)分錄嗎？
冉老師
2022 08/24 17:30
不是的，如果是進(jìn)項(xiàng)稅調(diào)整，分錄是借以前年度損益調(diào)整? 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
如果是企業(yè)所得稅納稅調(diào)增，不需要做分錄的
84785000
2022 08/24 18:58
那我這邊是國(guó)稅局要求這邊讓我把成本轉(zhuǎn)出
84785000
2022 08/24 18:59
在2021年度做以前年度調(diào)整
冉老師
2022 08/24 19:12
國(guó)稅局意思你們納稅調(diào)整，不能稅前扣除，但是這個(gè)不調(diào)賬的
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