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問(wèn)題已解決
老師可以給羅列下計(jì)算所得稅下，應(yīng)調(diào)增具體項(xiàng)目和應(yīng)調(diào)減具體項(xiàng)目嗎？ 調(diào)增：國(guó)債利息 調(diào)減：公允價(jià)值變動(dòng)、減值準(zhǔn)備 （這樣分開(kāi)列的明細(xì)，萬(wàn)分感謝老師）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
國(guó)債利息一般是需要調(diào)減的，因?yàn)閲?guó)債利息是免稅的，稅法上不確認(rèn)，所以要調(diào)減。
公允價(jià)值變動(dòng)，是和會(huì)計(jì)相反的，如果是公允價(jià)值增加，那么需要納稅調(diào)減，反之，調(diào)增；
減值準(zhǔn)備是會(huì)計(jì)上的說(shuō)法，稅法上不認(rèn)，所以要加回來(lái)，是納稅調(diào)增。
2022 08/22 15:07
Y709966 
2022 08/22 15:23
就是可以列個(gè)明細(xì)嗎？常見(jiàn)的，我就說(shuō)我很容易暈在這塊，麻煩老師
稅法老師 
2022 08/22 16:32
常見(jiàn)情形如下：
國(guó)債利息：調(diào)減
公允價(jià)值變動(dòng)：看情況（與會(huì)計(jì)相反）
減值準(zhǔn)備：調(diào)增
超標(biāo)準(zhǔn)的公益性捐贈(zèng)：調(diào)增
三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)：超標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)增
業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣宣費(fèi)：超標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)增
研發(fā)費(fèi)用、殘疾人：納稅調(diào)減
Y709966
2022 08/22 17:07
太感謝老師了，耐心回復(fù)，你最好！
稅法老師
2022 08/22 20:58
不客氣哈，祝您生活愉快。
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