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這題的第二小問，*15%*25%不理解 還請(qǐng)老師解釋謝謝
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收入總額核定，根據(jù)核定公式，應(yīng)納稅額＝收入總額×經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的利潤(rùn)率×稅率
15%是利潤(rùn)率，25%是稅率
2022 08/21 21:21
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請(qǐng)老師，第二問的這個(gè)1200/1000×25%是什么意思
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13年為什么要用400*15%+400*25%？這個(gè)題怎么解釋？
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題目的第二小問不懂，聽課老師說的是用未來期間轉(zhuǎn)回來的稅率算遞延所得稅，這個(gè)題說17年及以前用的15%，18年用25%。題目說可抵扣暫時(shí)性差異是轉(zhuǎn)回200，那么這200應(yīng)該15%，剩余的18年轉(zhuǎn)回不應(yīng)該得用25%？可是答案都是用的15%。答案17年用的稅率是25%。麻煩老師解答一下，謝謝
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請(qǐng)解釋第一題，并完整編制第二題
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老師這道題中，稅率的選擇有點(diǎn)兒弄不明白。第一、當(dāng)期應(yīng)交所得稅的稅率用2017年會(huì)計(jì)期間的15%，不用2018年的25%，是這樣理解嗎？第二、遞延所得稅當(dāng)期發(fā)生額時(shí)，為什么期初的余額不要這換算成25%的稅率去減呢，如遞延所得稅資產(chǎn)期初余額用15/15%*25%=25，發(fā)生額=200*25%-25呢？
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