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調整以前年度的工資應該怎么寫分錄呀
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你好，調整以前年度的工資，是計提工資，還是發(fā)放的工資？
是多計提了，還是少計提了？
2022 08/19 08:46
84785038 
2022 08/19 08:50
多計提了,已經(jīng)發(fā)放了
鄒老師 
2022 08/19 08:51
你好，沖銷多計提
借：應付職工薪酬，貸：以前年度損益調整? 等科目?
84785038
2022 08/19 09:11
小企業(yè)會計準則
鄒老師
2022 08/19 09:14
你好，小企業(yè)會計準則，沖銷多計提
借：應付職工薪酬，貸：利潤分配—未分配利潤?
84785038
2022 08/19 09:20
但是應付職工薪酬就會有余額
鄒老師
2022 08/19 09:21
你好，發(fā)放的工資金額，也是多發(fā)放了嗎？
84785038
2022 08/19 09:24
是的，多發(fā)放了
鄒老師
2022 08/19 09:26
你好，那需要把多發(fā)放的工資收回
借：銀行存款等科目，貸：應付職工薪酬
84785038
2022 08/19 09:34
管理費用不需要變化嗎，多計提以后會影響利潤呀不需要沖回嗎
鄒老師
2022 08/19 09:35
你好，因為是跨年的損益事項，而且是小企業(yè)會計準則
沖銷多計提
借：應付職工薪酬，貸：利潤分配—未分配利潤?
如果沒有跨年，分錄是
借：應付職工薪酬，貸：管理費用等科目?
84785038
2022 08/19 09:40
這個就是對計提工資退回
你好，那需要把多發(fā)放的工資收回
借：銀行存款等科目，貸：應付職工薪酬
鄒老師
2022 08/19 09:40
（是針對這個回復，還有什么疑問嗎）
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