問題已解決
我新成立一個公司,招了員工,當(dāng)月就把社保什么的給他們交了,但是下個月才能拿到這個月工資,我本月的交社保的賬怎么做呢?下個月工資需要扣除本月繳納的和下個月繳納的2個月社保,那工資怎么做呢
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答入職一個月內(nèi)就交社保。
2022 08/18 14:14
玲老師
2022 08/18 14:14
?你好同學(xué):
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款,
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
? ? ? ? ?一公積金( 個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
一公積金(個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
84784949
2022 08/18 14:20
但是當(dāng)月沒有工資,我直接
借:管理費用-社保(公司部分)
貸:應(yīng)付職工薪酬--社保
這樣嗎?
玲老師
2022 08/18 14:30
你好,這是計提。計提的分錄對。
84784949
2022 08/18 14:32
那員工這個月沒有工資,但是公司給交了社保,員工工資要下個月發(fā)放了,下個月要扣除這個月社保和下個月社保,我要怎么做才對?
玲老師
2022 08/18 14:35
。扣社保時借應(yīng)付職工薪酬貸其他應(yīng)收款。
閱讀 398