00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好,企業(yè)所得稅是查賬征收,20年付款了,購(gòu)買的材料,但發(fā)票收不回,以后也收不回,這種情況應(yīng)怎么處理啊,小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，沒(méi)有發(fā)票，正常做賬，借原材料，貸預(yù)付賬款。
2022 08/10 09:47
郭老師 
2022 08/10 09:47
什么時(shí)間使用的，什么時(shí)間銷售出去的。
84784999 
2022 08/10 09:49
就是20年使用和銷售的
郭老師
2022 08/10 09:50
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸原材料做這個(gè)分錄
不需要調(diào)整
84784999
2022 08/10 09:52
之前做的分錄是借：預(yù)付款，貸：銀行存款 所以現(xiàn)在預(yù)付款一直在借方
郭老師
2022 08/10 09:54
借原材料貸預(yù)付賬款借利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)貸原材料，還有哪個(gè)科目有余額？
84784999
2022 08/10 10:03
我這樣調(diào)不知是不是對(duì)的，這是以前年度的，我把之前的借：預(yù)付款，貸：銀行存款，更正為借利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)貸：銀行存款
郭老師
2022 08/10 10:04
你好，那你的預(yù)付賬款還有余額，
郭老師
2022 08/10 10:04
你之前在申報(bào)表還能修改嗎？你直接借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸預(yù)付賬款，直接做到這個(gè)月就是了。
84784999
2022 08/10 10:16
之前的報(bào)表不修改，對(duì)，是你這樣的 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸預(yù)付賬款 這樣是不是資產(chǎn)負(fù)債表中的年末未分配利潤(rùn)直接減少， 不用在2022年的所得稅匯算中調(diào)增
郭老師
2022 08/10 10:17
對(duì)的是的，不需要調(diào)整的。
閱讀 315
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
322
意見(jiàn)反饋
