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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好,企業(yè)所得稅是查賬征收,20年付款了,購買的材料,但發(fā)票收不回,以后也收不回,這種情況應(yīng)怎么處理啊,小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，謝謝
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你好，沒有發(fā)票，正常做賬，借原材料，貸預(yù)付賬款。
2022 08/10 09:47
郭老師 
2022 08/10 09:47
什么時(shí)間使用的，什么時(shí)間銷售出去的。
84784999 
2022 08/10 09:49
就是20年使用和銷售的
郭老師
2022 08/10 09:50
借利潤分配未分配利潤，貸原材料做這個(gè)分錄
不需要調(diào)整
84784999
2022 08/10 09:52
之前做的分錄是借：預(yù)付款，貸：銀行存款 所以現(xiàn)在預(yù)付款一直在借方
郭老師
2022 08/10 09:54
借原材料貸預(yù)付賬款借利潤分配，未分配利潤貸原材料，還有哪個(gè)科目有余額？
84784999
2022 08/10 10:03
我這樣調(diào)不知是不是對的，這是以前年度的，我把之前的借：預(yù)付款，貸：銀行存款，更正為借利潤分配，未分配利潤貸：銀行存款
郭老師
2022 08/10 10:04
你好，那你的預(yù)付賬款還有余額，
郭老師
2022 08/10 10:04
你之前在申報(bào)表還能修改嗎？你直接借利潤分配未分配利潤貸預(yù)付賬款，直接做到這個(gè)月就是了。
84784999
2022 08/10 10:16
之前的報(bào)表不修改，對，是你這樣的 借利潤分配未分配利潤 貸預(yù)付賬款 這樣是不是資產(chǎn)負(fù)債表中的年末未分配利潤直接減少， 不用在2022年的所得稅匯算中調(diào)增
郭老師
2022 08/10 10:17
對的是的，不需要調(diào)整的。
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