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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師這個(gè)題目計(jì)稅基礎(chǔ)按實(shí)際支付1000計(jì)算，為什么不是按公允份額3500×30%=1050 23年的應(yīng)納稅所得額中有兩個(gè)200×30%，有一個(gè)是投資性房地產(chǎn)的，還有一個(gè)是什么
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在稅法口徑，他就不認(rèn)可你那個(gè)公允價(jià)值的，他就認(rèn)可實(shí)際支付的1000。
2022 08/09 12:12
陳詩晗老師 
2022 08/09 12:13
權(quán)益法長期股權(quán)投資確認(rèn)的投資收益200，他也是不認(rèn)得，她認(rèn)得，只是發(fā)放股利的不。
84784999 
2022 08/09 13:44
22年的賬面價(jià)值跟計(jì)稅基礎(chǔ)差異200×30%是怎么算出來的
陳詩晗老師
2022 08/09 14:28
實(shí)現(xiàn)利潤300，分配100
200差異，這里
84784999
2022 08/09 14:56
21年下半年實(shí)現(xiàn)的利潤不是也影響賬面價(jià)值嗎，為什么不加進(jìn)去
陳詩晗老師
2022 08/09 15:13
你這里權(quán)益法在確認(rèn)的時(shí)候，你實(shí)現(xiàn)的利潤都是加進(jìn)去的呀。但是你稅法口徑不認(rèn)啊，這個(gè)就形成了差異。
84784999
2022 08/09 18:59
22年賬面價(jià)值=3500×30%%2b300×6/12×30%（21年利潤）%2b（200-100）×30%（22年利潤與現(xiàn)金股利）=1125
22年計(jì)稅基礎(chǔ)=1000
差異125
陳詩晗老師
2022 08/09 19:47
括號里面200×30%
借，長期股權(quán)投資
貸，其他綜合收益60
借，其他綜合收益
貸，投資收益
一個(gè)是增加長投，一個(gè)是其他綜合收益轉(zhuǎn)投資收益
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