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報關(guān)單上有不可退稅的包裝物。轉(zhuǎn)內(nèi)銷的話，除了在增值稅申報，不用在出口退稅系統(tǒng)申報吧？那出口退稅系統(tǒng)不是一直留有這筆未申報？
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如果企業(yè)已做“退稅勾選”，但尚未確認勾選，處理起來比較簡單，撤銷勾選后，重新作“抵扣勾選”即可。
如果企業(yè)的貨物前期因計劃出口，已進行了退稅勾選確認，后實際用于國內(nèi)銷售的，可通過出口退稅申報系統(tǒng)，填寫《增值稅專用發(fā)票誤勾選退稅且未申報退稅回退申請》，經(jīng)主管退稅機關(guān)審核通過后，在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺重新進行抵扣勾選。
2022 08/06 16:10
什么都是半懂 
2022 08/06 16:58
？？生產(chǎn)型出口企業(yè)，不是問勾選的問題
稅法老師 
2022 08/06 17:09
生產(chǎn)型出口企業(yè)的，不需要在出口退稅系統(tǒng)申報，企業(yè)應(yīng)在發(fā)生退運的次月增值稅納稅申報期內(nèi)，用負數(shù)沖減原填報的免抵退稅申報數(shù)據(jù)，同時按照現(xiàn)行企業(yè)會計準則的規(guī)定，進行相應(yīng)賬務(wù)調(diào)整，需要將外銷收入調(diào)整為內(nèi)銷收入。如果屬于出口貨物征退稅之差的部分稅額已作進項稅額轉(zhuǎn)出處理的，需作進項稅額轉(zhuǎn)入，并從銷項稅額中抵扣。
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