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老師您好 咨詢一下 去年多繳納的增值稅及附加稅被退回如何做會計分錄
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你好，你反沖去年的憑證就可以，你當時附加稅計提了對，你增值稅的話直接反沖當時的憑證，然后，附加稅的。我給你出一個憑證。借，銀行存款貸應交稅費，借。應交稅費貸利潤分配未分配利潤。
2022 08/02 10:37
84785044 
2022 08/02 10:39
需要用到 以前年度損益調整 科目嗎
李霞老師 
2022 08/02 10:41
你好，因為你是今年交的錢，我建議你就不要用了，因為用了之后很麻煩，而且還牽扯到匯算清繳。
84785044
2022 08/02 10:50
去年多交的 今年退回來的
李霞老師
2022 08/02 10:57
你好。我給你發(fā)的憑證就是正確的。
84785044
2022 08/02 11:00
意思就是 去年多交的附加稅 今年退回來的 可以不需要用到 以前年度損益調整 是嗎
李霞老師
2022 08/02 11:02
你好，小企業(yè)會計準則不涉及這個科目了，已經(jīng)沒有這個科目。
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