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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問老師，總分公司在稅務(wù)備案獨(dú)立核算時(shí)，1.總分公司之間還有關(guān)系嗎? 2.總公司簽的合同必須總公司開票嗎?分公司的合同必須分公司開票對嗎? 3.總公司可以代替分公司的業(yè)務(wù)開票嗎?
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答1.有關(guān)系。2.總公司合同可以分公司開票，需要和甲方簽三方協(xié)議，讓分公司開票。分公司合同也可以總公司開票，同理3.有三方協(xié)議可以替開
2022 07/24 20:18
meili1560 
2022 07/24 22:03
老師，1.如果總公司代替分公司開票了，那這個(gè)開票收入是在總公司申報(bào)嗎?2.不是獨(dú)立核算嗎?那分公司對這個(gè)收入怎么處理?
魯老師 
2022 07/24 22:06
1.總公司申報(bào)，2.分公司不是獨(dú)立核算的話，分公司不用做賬，由總公司申報(bào)納稅。
meili1560
2022 07/24 22:27
提交不了，請看圖片，謝謝老師
魯老師
2022 07/24 23:00
1.是的。2。人工成本在分公司，開票不能做在總公司，收入和成本要配比3.成本要和收入配比，你這種只能取消分公司獨(dú)立核算，去稅務(wù)局備案分公司稅務(wù)總公司申報(bào)
meili1560
2022 07/25 08:15
老師，（接上問）請看圖片，謝謝
魯老師
2022 07/25 08:21
可以的，合理。收款總公司：借：銀行存款? 貸：其他應(yīng)付款-分公司? ? 付款時(shí) 借“其他應(yīng)付款? ? ?貸：銀行存款”
meili1560
2022 07/25 09:24
老師，總分公司有沒有申報(bào)分成的說法?謝謝
魯老師
2022 07/25 13:06
這種說法沒聽說過，只有所得稅可以總公司分配給分公司繳納
meili1560
2022 07/25 13:12
老師，1.您說的總公司分配給分公司繳納企業(yè)所得稅，是在稅務(wù)備案非獨(dú)立核算的情況下，總公司可以分配一部分讓分公司繳納嗎?2.這一部分是比例多少?謝謝
魯老師
2022 07/25 13:52
1.獨(dú)立核算下也可以分配所得稅，非獨(dú)立核算下也可以2.按凈資產(chǎn)分配，比如你總公司凈資產(chǎn)100，分公司10，那就是10比1比例分配
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