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老師,匯總申報(bào)是填哪個(gè)備案表呢?

84784976| 提問時(shí)間:2022 07/13 15:56
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會(huì)計(jì)師
1.稅款所屬時(shí)期:月(季)度申報(bào)填寫月(季)度起始日期至所屬月(季)度的最后一日.年度申報(bào)填寫公歷 1月1日至12月31日. 2.總機(jī)構(gòu)名稱、分支機(jī)構(gòu)名稱:填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證記載的納稅人全稱. 3.總機(jī)構(gòu)納稅人識(shí)別號(hào)、分支機(jī)構(gòu)納稅人識(shí)別號(hào):填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證件號(hào)碼(15位). 4.應(yīng)納所得稅額:填寫本稅款所屬時(shí)期匯總納稅企業(yè)全部應(yīng)納所得稅額. 5.總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~:填寫總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一計(jì)算的匯總納稅企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納所得稅額的25%. 6.總機(jī)構(gòu)財(cái)政集中分配所得稅額:填寫總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一計(jì)算的匯總納稅企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納所得稅額的25%. 7.分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~:填寫本稅款所屬時(shí)期總機(jī)構(gòu)根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的分?jǐn)偡椒ㄓ?jì)算,由各分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行分?jǐn)偟漠?dāng)期應(yīng)納所得稅額. 8.營(yíng)業(yè)收入:填寫上一年度各分支機(jī)構(gòu)銷售商品、提供勞務(wù)、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)現(xiàn)的全部收入的合計(jì)額.
2022 07/13 16:02
84784976
2022 07/13 16:33
不明您發(fā)的呢,我意思是我們分公司現(xiàn)在企業(yè)所得稅25%老板不愿意,我現(xiàn)在在這里備案匯總到總公司去享受小型微利企業(yè)的優(yōu)惠,現(xiàn)在備案了后,受理后,我要怎么申報(bào)呀,還沒搞過這個(gè)匯總以后的申報(bào)
樸老師
2022 07/13 16:39
同學(xué)你好 分公司不單獨(dú)享受小微優(yōu)惠
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