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問題已解決
老師，我上個月申請了期末留抵退稅款到賬6萬多，但是其實可以不用申請退稅，6月銷項稅大，還得交7萬的稅，那我收到退稅款和交稅的時候怎么做賬？
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你好！退還的增量留抵稅額的賬務處理，進項稅額留抵在賬務上體現(xiàn)為“應交稅費--應交增值稅（進項稅額）”科目的借方余額，分錄：
借：銀行存款
貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額）
若賬務上已經(jīng)結轉到“應交稅費--未交增值稅”科目，分錄：
借：銀行存款
貸：應交稅費--未交增值稅
繳稅按正常的分錄處理就可以
2022 06/28 15:04
84785018 
2022 06/28 15:33
那不用計入應交稅費-轉出未交增值稅嗎，那直接這樣做的話，進項稅額就增加了6萬多
耿老師 
2022 06/28 15:37
你好！都轉入應交稅費未交增值稅就可以
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